企業所得稅匯算清繳表格怎么填

企業所得稅匯算清繳表格怎么填

加減納稅調整額后計算出"納稅調整后所得"(應納稅所得額),并據此計算年度應納稅額.因此,本表包括利潤總額計算、應納稅所得額計算、應納稅額計算和附列資料四個部分.

納稅企業先按照會計核算結果填報相關收入、成本費用及利潤情況.所得稅匯算清繳中稅法與會計的差異,要在會計利潤總額基礎上通過"納稅調整增加額"和"納稅調整減少額"欄次反映.

企業所得稅匯算清繳期,企業基本信息表該怎么填寫?

1、"102分支機構就地納稅比例":"101納稅申報企業類型" 為"分支機構(須進行完整年度申報并按比例納稅)"需要同時填報本項.分支機構填報年度納稅申報時應當就地繳納企業所得稅的比例.

2、"103資產總額(萬元)":填報納稅人全年資產總額季度平均數,單位為萬元,保留小數點后2位,且年度申報時不能等于0.

具體計算公式如下:季度平均值= (季初值+季末值) /2;全年季度平均值=全年各季度平均值之和/4

3、"104從業人數":納稅人填報從業人數的全年季度平均值,單位為人.從業人數是指與企業建立勞動關系的職工人數和企業接受的勞務派遣用工人數之和,依據和計算方法同"103資產總額".

4、"105所屬國民經濟行業":按照《國民經濟行業分類》標準,納稅人填報所屬的國民經濟行業明細代碼.

5、"106從事國家限制或禁止行業":納稅人從事行業為國家限制和禁止行業的,選擇"是",其他選擇"否"

6、"107適用會計準則或會計制度":納稅人根據會計核算采用的會計準則或會計制度從《會計準則或會計制度類型代碼表》中選擇相應的代碼填入本項.

7、"108采用一般企業財務報表格式( 2019年版)":本項目選擇"是"的情形,僅適用于對于已執行新會計準則以及《財政部關于修訂印發2019年度一般企業財務報表格式的通知》(財會〔2019〕6號)和《財政部關于修訂印發2018年度金融企業財務報表格式的通知》(財會〔2018〕36號)規定格式編制財務報表的納稅人.

以上就是企業所得稅匯算清繳表格怎么填的全部內容,我們應該要先計算出相關的數據,然后再一次填入表格,由于各地區不同,小編認為我們應該要理解,相信看完文章的朋友會有更多的了解,遇到其他的會計難題,可以持續關注會計學堂官網更新!