個人所得稅避稅方法

個人所得稅避稅方法

個人可以采用哪些方法進行個人所得稅的合理避稅？一般來說，可以有以下幾種途徑可選擇：

1、合理選擇可以避稅的個人理財產品

隨著金融市場的發展，市場上的理財產品越來越多，其中有很多理財產品不僅收益比儲蓄高，而且不用納稅。例如投資基金、購買國債、買保險、教育儲蓄等，這些理財產品無疑給工薪階層提供了更多的選擇。但是投資有風險，理財需謹慎。個人在選擇這些理財產品時，不僅要考慮收益性和風險性，還要考慮其中的避稅可能性，從而達到減輕稅負的目的。

2、利用暫時免征稅收優惠避稅

個人投資者買賣股票或基金獲得的差價收入，按照現行稅收規定均暫不征收個人所得稅，這是目前對個人財產轉讓所得中較少的幾種暫免征收個人所得稅的項目之一。納稅人可以選擇適合自己的股票或基金進行買賣，通過低買高賣獲得差價 收入，間接實現避稅。但許多納稅人不是專業金融人員，需謹慎行事。

3、利用捐贈進行稅前抵減

《中華人民共和國個人所得稅實施條例》規定：個人將其所得通過中國境內的社 會團體、國家機關向教育和其他社會公益事業以及遭受嚴重自然災害地區、貧困地區的捐贈，金額未超過納稅人申報的應納稅所得額30%的部分，可以從其應納稅 所得額中扣除。這就是說，個人在捐贈時，必須在捐贈方式、捐贈款投向、捐贈額度上同時符合法規規定，才能使這部分捐贈款免繳個人所得稅。

4、利用年終獎實現避稅

稅法規定，實行年薪制和績效工資的單位，個人取得年終兌現的年薪和績效工資按 納稅人取得的全年一次性獎金，單獨作為一個月工資、薪金所得計算納稅。但雇員取得除全年一次性獎金以外的其他各種名目獎金，如半年獎、季度獎、加班獎、先 進獎、考勤獎等，一律與當月工資、薪金收入合并，按稅法規定繳納個人所得稅。

需要注意的是，在一個納稅年度內，對每一個納稅人而言，該計稅辦法只允許采用一次。 所以這就需要納稅人能夠接受“犧牲一部分半年獎、季度獎、加班獎、先進獎、考勤獎”的代價，要求單位發放年終獎金，實現避稅。

企業可以為員工提供哪些合理避稅的方法？

1、企業提高職工公共福利支出

企業可以采用非貨幣支付的辦法提高職工公共福利支出，例如免費為職工提供宿舍（公寓）；免費提供交通便利；提供職工免費用餐等等。企業替員工個人支付這些支出，企業可以把這些支出作為費用減少企業所得稅應納稅所得額，個人在實際工資水平未下降的情況下，減少了部分應由個人負擔的稅款，可謂企業個人雙受益。

2、巧用公積金避稅

根據個人所得稅法的有關規定，工薪階層個人每月所繳納的住房公積金是從稅前扣除 的，也就是說按標準繳納的住房公積金是不用納稅的。同時，職工又是可以繳納補充公積金的。所以，巧用公積金避稅是合理可行的。需要注意的是：納稅人要在所 在單位開立個人補充公積金賬戶；納稅人每月繳納的補充公積金雖然避稅，但不能隨便支取，固化了個人資產。

3、利用通訊、差旅費等發票避稅

我國稅法規定：凡是以現金形式發放通訊補貼、交通費補貼、誤餐補貼 的，視為工資薪金所得，計入計稅基礎，計算繳納個人所得稅。凡是根據經濟業務發生實質，并取得合法發票實報實銷的，屬于企業正常經營費用，不需繳納個人所 得稅。所以，納稅人在報銷通訊費、交通費、差旅費、誤餐費時，應以實際、合法、有效的發票據實列支實報實銷，以免誤認為補貼性質，可以達到避稅效果。

4、利用稅收優惠政策

稅收優惠政策，比較通用的說法叫作稅式支出或稅收支出，是政府為了扶持某些特定地區、行業、企業和業務的發展，或者對某些具有實際困難的納稅人給予照顧，給予某些特定納稅人以特殊的稅收政策。稅收優惠的形式有：稅收豁免、免征額、起征點、稅收扣除、優惠退稅、加速折舊、優惠稅率、盈虧相抵、稅收饒讓、延期納稅等。

個人所得稅避稅方法，上文通過個人角度、企業角度為大家提供了幾種可以借鑒的思路，供大家參考。在新的個稅法下，個稅的籌劃更需要根據實際情況，來進行，在個稅籌劃時建議大家多多聽取稅務師等專業人士的意見。