董孝彬老師，如果廢料不少，價值不低的，正常不應該是預計價值做廢料入庫，沖減成本，要不然成本虛高。等到賣出去才做其他業務收入，結轉成本

董孝彬老師 解答

2026-01-11 22:27

朋友您好，你說得對！先按估價入庫沖成本，后賣再做收入，兩步走最合規。
廢料可預估價值且穩定 → 入庫時沖減生產成本（借：原材料-廢料，貸：生產成本），避免成本虛高。
實際出售時 → 確認其他業務收入，結轉廢料賬面成本。
成本準、毛利真、提成有據。

李廣君 追問

2026-01-11 22:35

預估成本，怎么預估尼

董孝彬老師 解答

2026-01-11 22:52

您好，比如按市場價打折

李廣君 追問

2026-01-11 23:15

董老師，銷售出去由于質量問題，返工的，這個返工維修費用怎么入賬？

李廣君 追問

2026-01-11 23:15

銷售出去的貨，由于質量問題退回來需要返工的，返工費怎么入賬

董孝彬老師 解答

2026-01-12 04:32

您好，分2種情況 ，出廠前是制造費用，出廠后是銷售費用

李廣君 追問

2026-01-12 09:52

品控部一般入什么費用，崗位職責是這樣的，大批量生產之前會生產一點，品控這邊先檢查，沒有問題再批量生產。出貨之前也是抽一部分檢查，售后有質量問題也是品控這邊對接，這部門發生的費用入制造還是管理費？

董孝彬老師 解答

2026-01-12 10:05

分2種
為生產服務是制造費用，售后追責的，這是銷售或管理費用

李廣君 追問

2026-01-12 10:15

網上查了資料，大部分說入管理費，小部分去制造費

董孝彬老師 解答

2026-01-12 10:16

這個大部分和小部分就很模糊了，我寫的生產和售后，要清晰些

李廣君 追問

2026-01-12 11:00

謝謝老師，最后請教一下，總賬的庫存和供應鏈的不一致，怎么去手工憑證調平，分錄可否寫一下，直接去總賬錄入憑證，還是庫存調整表哪里？

董孝彬老師 解答

2026-01-12 11:11

您好，先得查明差異原因，是盤點差異還是入賬漏了

李廣君 追問

2026-01-12 12:04

這個原因是已經把憑證切過來了，然后再動成本核算，成本核算這塊動了2次，導致繳庫單切過來的憑證，金額對不上，所有總賬的庫存和供應鏈的才對不上

董孝彬老師 解答

2026-01-12 12:10

 同學您好，很高興為您解答，請稍等

董孝彬老師 解答

2026-01-12 12:39

對不起，剛才在吃中飯
供應鏈先做  成本調整單，修正2次核算的金額差異
總賬按調整單做憑證
多轉成本：借：庫存商品   貸：生產成本
少轉成本：借：生產成本  貸：庫存商品
先調供應鏈數據，再同步總賬，確保兩邊一致

李廣君 追問

2026-01-12 14:03

公司有時候有些新品需要買新的磨具，金額也不小，好幾萬。是長期分攤進對應產品里面嗎？還是一次性進入

董孝彬老師 解答

2026-01-12 14:38

 同學您好，很高興為您解答，請稍等

董孝彬老師 解答

2026-01-12 14:48

金額大的新品模具，按使用年限/產量分攤，計入 制造費用，分攤到對應產品成本，
金額小的可一次性入制造費用

李廣君 追問

2026-01-12 16:08

年終盤點的時候，盤盈盤虧，竟然調整26年1月的數，不是調整上年12月的，無語。盤盈盤虧是因為上年整年的管理影響導致，竟然調到20261月了，董老師，這靠譜嗎

董孝彬老師 解答

2026-01-12 17:06

哦哦，不靠譜的，
盤盈盤虧是上年事項，應調整2025年12月賬務及報表，計入上年損益
保證上年數據真實，調26年1月會導致2年損益失真的