老師我家是一般納稅人服務業，借庫存商品借進項稅待認證進項稅額，貸銀行存款，有收入借銀行存款貸主營業務收入，貸銷項稅，老師我家第一個月是銷項大于進項，我是這么做的你看對吧，銷項大于進項的金額，借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅貸未交增值稅，然后交稅時候借應交稅費未交增值稅貸銀行存款，老師我這么做對么

好好學習 追問

2026-01-12 15:15

老師我終于找到你了，老師我還想問下那年終了，就是12月份的時候我家進項全部認證了，進項大于銷項，我也不想做退稅，這3個科目都有余額還需要做什么分錄么？

郭老師 解答

2026-01-12 15:18

可以不做
你也可以借應交稅費應交增值稅銷項，
應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅進項
就是轉出未交增值稅在借方有余額表示留底

好好學習 追問

2026-01-12 15:24

老師，就是我家第一個月交增值稅增值稅的時候轉出未交增值稅也有余額啊，他倆怎么區分啊，

郭老師 解答

2026-01-12 15:29

第一個是你的銷項稅額和進項稅額還沒有結論，都是有余額，
，我給你寫的是結轉了

好好學習 追問

2026-01-12 15:34

老師，重新說現在一共兩個問題，第一個問題，就是我交稅以后，進項稅跟銷項稅還有應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅，老師這三個科目有余額，年末需要怎么處理，如果需要處理幫忙寫下分錄，老師第二個問題，老師我家12月份的進項大于銷項，我全部認證的，我不想做退稅，老師，這個大于的金額還需要做分錄，么，如果需要幫忙寫下

郭老師 解答

2026-01-12 15:36

第一個可以有
也可以沒有余額，如果你想要整年的沒有余額的情況下，借應交稅費應交增值稅銷項，
貸應交稅費，應交增值稅轉出未交增值稅，
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅進項。
這個是分別結轉的，能看懂吧

郭老師 解答

2026-01-12 15:37

第二個還是按照上面的來

借應交稅費應交增值稅銷項，
貸應交稅費，應交增值稅轉出未交增值稅，
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅進項。

郭老師 解答

2026-01-12 15:37

不管進項大于銷項，銷項大于進項，都是按照我給你重新回復的這一個，你看一下吧自己帶進數據去，假設銷項是100，進項是20，轉出未交增值稅，在借方余額20表示留底。如果是銷項80，進項50，那轉出未交增值稅貸方余額30，表示你應該繳納

好好學習 追問

2026-01-12 15:46

老師第一個如果我不做的話就是銷項跟進項還有轉出未交增值稅都有余額，老師第二個是必須做的對吧，就是把留底的那部分做到轉出未交增值稅的借方對吧，是不是老師？

郭老師 解答

2026-01-12 15:53

第一個做不做都可以，第二個做不做都可以

郭老師 解答

2026-01-12 15:53

第一個不做的情況下，轉出未交增值稅借方一直有余額。
第二個不做的情況下，看不出你賬上的留底是多少

好好學習 追問

2026-01-12 16:01

老師你那個意思就是我這個兩個問題，最后只有轉出未交增值稅有余額也就是，借方有余額就是留底的，貸方有余額就是應該交的對么老師，

郭老師 解答

2026-01-12 16:02

你做銷項和進項結轉的情況下，通過轉出未交增值稅借方余額、貸方余額判斷是不是交稅。借方余額就是留底，貸方余額就是需要交稅