請問老師 所得稅季度申報中職工薪酬 已計入成本費用的職工薪酬和實際支付給職工的應付職工薪酬 如何計算填列

老師，請問下第三季度所得稅預繳申報中其中職工薪酬中已計入成本費用的職工薪酬和實際支付給職工的應付職工薪酬不能填0，可是個稅申報是0，這樣怎么處理

答： 您好，你填個0.01看能不能申報成功

老師您好，預繳企業所得稅申報表里，已計入成本費用的職工薪酬（單位：元） 我就看應付職工薪酬貸方金額 ，實際支付給職工的應付職工薪酬：取 “應付職工薪酬 借方金額是嗎？包不包括應付職工薪酬-職工福利費。

答： 根據1-12月賬面數字填報 事項1.“職工薪酬-已計入成本費用的職工薪酬”：填報納稅人會計核算計入成本費用的職工薪酬。包括工資薪金支出、職工福利費支出、職工教育經費支出、工會經費支出、各類基本社會保障性繳款、住房公積金、補充養老保險、補充醫療保險等累計金額。 一般是應付職工薪酬一級科目貸方累計；沒通過應付職工薪酬計提的，加上計入管理費用，銷售費用，主營業務成本里邊的職工薪酬 2.“職工薪酬-實際支付給職工的應付職工薪酬”：填報納稅人“應付職工薪酬”會計科目下工資薪金（只是工資和獎金）借方發生額累計金額。

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

老師您好，第四季度提交企業季報表時 職工薪酬 已計入成本費用的職工薪酬（單位：元） 實際支付給職工的應付職工薪酬（單位：元）這兩個數據是只填寫第四季度的嗎？

答： 不是只填第四季度，要填本年累計數（截至本稅款所屬期末，即 1-12 月）。 已計入成本費用的職工薪酬：取 “應付職工薪酬” 一級科目全年貸方累計發生額（含工資、福利費、單位社保等）。 實際支付給職工的應付職工薪酬：取 “應付職工薪酬 — 工資薪金”全年借方累計發生額（僅工資薪金，不含福利等）