找郭老師，有問題要問

郭老師 解答

2026-01-27 15:27

在的具體的什么問題

微信用戶 追問

2026-01-27 15:28

老師，請問現在的農產品銷售發票是像專票一樣勾選抵扣，還是要在附件手動計算填表抵扣增值稅？

郭老師 解答

2026-01-27 15:29

和專票一樣勾選
他有單獨的農產品模塊

微信用戶 追問

2026-01-27 15:29

老師，那像以前一樣手動計算填寫的附表還要填嗎

郭老師 解答

2026-01-27 15:30

說的是哪一個附表？它不就是在附表2里面填寫啊

微信用戶 追問

2026-01-27 15:34

老師，是不是發票左上角有自產農產品銷售稅率欄是免稅、稅額欄為三個星字符號，這樣的農發票發票都是可以抵扣的對嗎？

郭老師 解答

2026-01-27 15:40

對的是的，只要是生產經營用的就可以了

微信用戶 追問

2026-01-27 15:44

老師，銷售單位不是個人，是一個個體工商戶，也是一樣能勾選抵扣的對吧

郭老師 解答

2026-01-27 15:45

對的是的，也可以的

微信用戶 追問

2026-01-27 15:47

老師，銷售方是農戶個人和個體工商戶，這個抵扣增值稅的稅率是不是一樣的呢？還是都是能抵9%增值稅？

郭老師 解答

2026-01-27 15:52

抵扣率都是一樣的，都是按照9%或10%

微信用戶 追問

2026-01-27 15:56

老師，是不是還有一些收到的農產品不能抵扣，這個怎么判斷？

郭老師 解答

2026-01-27 15:57

免稅的稅率農產品只有自產自銷左上方備注的這個才可以抵扣
其他的就是開專票


免稅的不自產自銷抵扣不了，普通發票帶稅率的不可以

微信用戶 追問

2026-01-27 16:00

老師，除了要正常銷售的一些附件外，像這種農產品的是不是還要有能證明能抵扣的證明文件呀

郭老師 解答

2026-01-27 16:06

需要有自產自銷的證明，現在不備案了

微信用戶 追問

2026-01-27 16:11

老師，這個計算增值稅是不是根據普票的金額直接*0.09計算出對嗎？比如票面金額1000元*9%=90元，這90元就是能抵扣的增值稅額對嗎

郭老師 解答

2026-01-27 16:13

對的是的，是這么計算的

微信用戶 追問

2026-01-27 16:14

明白了，謝謝老師！

郭老師 解答

2026-01-27 16:15

不用客氣，工作愉快