老師，今天公司要發放工資，上個月的工資還沒計提，該怎么做分錄

發放工資為什么要提前計提呀，不計提直接發放時做分錄不可以嗎

答： 你好！不計提的話報表會不平。

計提和發放工資怎么做分錄，麻煩把數字也寫上，謝謝

答： 1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等）138995.62 貸：應付職工薪酬——工資138995.62 2.計提社保（企業部分）沒給 借：××費用（管理/銷售等）沒給 貸：應付職工薪酬——社保 沒給 3.次月發放工資時 借：應付職工薪酬——工資 138995.62 貸：其他應收款——社保(個人部分) 10892.25 其他應收款——公積金(個人部分) 4580 應交稅費——應交個人所得稅 0 庫存現金／銀行存款或現金 123523.37 4.上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現金 5.上交個人所得稅 借：應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款或現金

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

五險怎么計提和發放工資，怎么做分錄？

答： 計提工資和社保時 借：管理費用等--工資/社保（公司負擔部分的社保） 貸：應付職工薪酬--工資/社保 實際發放工資時 借：應付職工薪酬--工資 貸：其他應付款--社保（個人負擔部分的社保） 應交稅費--應交個人所得稅 銀行存款 繳納社保時 借：應付職工薪酬--社保 其他應付款--社保（個人負擔部分的社保） 貸：銀行存款