減免稅款的情況。有減免稅款時(shí)，月底結(jié)轉(zhuǎn)的未交增值稅是等于銷項(xiàng)稅－進(jìn)項(xiàng)稅－減免稅款吧

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-02-18 21:48

你好，是的，是這樣計(jì)算結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅的

王宇追問(wèn)

2019-02-18 22:10

可是我還是不明白，減免的稅款月底還需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎，

王宇追問(wèn)

2019-02-18 22:12

減免的稅，我當(dāng)時(shí)借：管理費(fèi)用，貸：現(xiàn)金。月底時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（減免稅款）貸：營(yíng)業(yè)外收入

王宇追問(wèn)

2019-02-18 22:13

這樣的話，借方，就一直掛著這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（減免稅款）嗎？還是也需要把它結(jié)轉(zhuǎn)了呢

鄒老師解答

2019-02-19 08:11

你好，需要結(jié)轉(zhuǎn)的，做這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)分錄
借；應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅貸；應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（減免稅款）

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