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玲老師
職稱： 會(huì)計(jì)師
2019-04-16 10:55
公司自建廠房，是一般納稅人，廠房全部出租，是要做投 問
自建廠房全部對(duì)外出租，必須計(jì)入【投資性房地產(chǎn)】（準(zhǔn)則硬性要求）； 進(jìn)項(xiàng)稅全額抵扣，自建完工分錄：借：投資性房地產(chǎn) 貸：在建工程； 后續(xù)：按月提折舊（記其他業(yè)務(wù)成本）、收租金（記其他業(yè)務(wù)收入，增值稅 9%）； 這個(gè)是不動(dòng)產(chǎn)資產(chǎn)，沒有利息調(diào)整、沒有攤余成本、沒有實(shí)際利率攤銷，和你之前的債權(quán)投資完全兩回事，不用考慮攤銷沖抵的事； 房產(chǎn)稅按租金的 12% 交，這是重點(diǎn)。 答
殘疾軍人創(chuàng)辦的小規(guī)模有限責(zé)任公司有什么稅收優(yōu) 問
你好，主要是可減免殘保金 答
老師，請(qǐng)問下想要給某個(gè)員工添加為辦稅人員，應(yīng)該怎 問
你好，同學(xué)按照以下步驟操作一下。 方法一：通過綜合信息報(bào)告進(jìn)行添加 1.登錄電子稅務(wù)局，點(diǎn)擊【我要辦稅】-【綜合信息報(bào)告】-【涉稅市場(chǎng)主體身份信息變更】功能菜單。 2.進(jìn)入功能模塊后，點(diǎn)擊【新增】。選擇變更項(xiàng)目-“開票人”可新增開票人或修改開票人信息；選擇變更項(xiàng)目-“辦稅人姓名”可修改辦稅人信息，選擇“辦稅人（附）”可修改對(duì)應(yīng)辦稅人信息或新增辦稅人。 方法二：通過個(gè)人賬戶-人員權(quán)限管理進(jìn)行添加 1.點(diǎn)擊菜單欄“人員權(quán)限管理”-“添加辦稅人員”進(jìn)入添加辦稅人員信息界面。 2.錄入需要添加的辦稅人員的姓名、選擇證件類型并輸入證件號(hào)碼、選擇身份類型、設(shè)置功能集及有效期截止日期。功能集是根據(jù)選擇的身份類型默認(rèn)展示所選身份具有的所有功能。 3.點(diǎn)擊【確認(rèn)】按鈕，展示所添加辦稅人員的詳細(xì)信息。 4.信息確認(rèn)無誤后，點(diǎn)擊【確定】按鈕提交，會(huì)彈出已添加辦稅人員字樣。 5.點(diǎn)擊【查看詳情】按鈕，相關(guān)信息校驗(yàn)成功后，該辦稅人員信息轉(zhuǎn)為待確認(rèn)狀態(tài)，可在“待確認(rèn)辦稅人員”列表中進(jìn)行查看。 在辦稅人員確認(rèn)授權(quán)前，企業(yè)可進(jìn)行撤回操作，撤回后在“歷史管理信息-已撤回”中可以查看撤回記錄。 6.辦稅人員以自然人身份登錄賬戶中心，在“人員權(quán)限管理-待確認(rèn)授權(quán)”功能菜單中進(jìn)行授權(quán)確認(rèn)。確認(rèn)后，企業(yè)在“現(xiàn)有辦稅人員”列表中展示新增加的辦稅人員信息。 7.辦稅人員添加成功后，在自然人賬戶的“已授權(quán)企業(yè)”菜單中可以查看對(duì)應(yīng)企業(yè)信息。 答
老師，有財(cái)務(wù)經(jīng)理年終總結(jié)及未來發(fā)展規(guī)劃電子版嗎 問
同學(xué)，你好 你這個(gè)如果是課程，可以問課程老師要。 答疑老師沒有這類電子版 答
老師我更正2024年12月的增值稅，2025年的也需要從1 問
更正2024年12月及2025年1-12月增值稅，先做賬務(wù)調(diào)整、再逐期更正稅務(wù)申報(bào) 1.?賬務(wù)：2024年12月用以前年度損益調(diào)整沖銷錯(cuò)誤分錄，重做價(jià)稅分離的正確分錄；2025年各月直接沖銷錯(cuò)誤分錄、補(bǔ)記正確進(jìn)項(xiàng)稅和成本。 2.?申報(bào)：在電子稅務(wù)局逐期更正增值稅申報(bào)表，補(bǔ)填進(jìn)項(xiàng)稅額，多繳稅款可申請(qǐng)退稅/留抵，小規(guī)模納稅人無需更正（無進(jìn)項(xiàng)抵扣）。 答
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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