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meizi老師
職稱： 中級會計師
2019-06-05 08:50
外貿企業當月預收國外客戶款項，并于當月將外幣轉 問
你好，月末需要進行調匯的會計處理 答
老師，個人獨資企業，經營所得要交稅，如何做賬，同時有 問
同學你好， 借 所得稅費用 貸 應交稅費應交個人所得稅 答
2025年12月份計提年終獎，2026年1月申報年終獎的個 問
您好，可以的， 這個沒有問題 答
老師好，請問12出口當月做了申報退稅，稅款是26年1月 問
同學你好，就做在1月就行，不影響損益，可以處理在1月 圖片上的分錄，第1 與第2行是對的， 第3行與第4行不對 收到退稅時 借：銀行存款 貸：其他應收款-出口退稅 答
2025年9月預付了2025年9月至2026年2月的房租，押金 問
預付賬款：原 8800 - 沖銷 8800 %2B 新確認 6309.03-2930.97=0 其他應收款（押金）：4620-4620=0 管理費用：-4400.01%2B6008.6=1608.59（為 9-12 月實際租金） 1. 沖銷 2025 年 9-11 月已攤銷的房租（共 3 個月，1466.67×3=4400.01） 借：管理費用 - 租賃 -4400.01 貸：預付賬款 - 房租 -4400.01 2. 處理紅票：沖銷原預付房租及待認證進項 借：預付賬款 - 房租 -8800 應交稅費 - 進項稅額（待認證） -440 貸：銀行存款 -9240 3. 確認 9-12 月實際租金（新發票金額 6008.6%2B300.43=6309.03） 借：管理費用 - 租賃 6008.6 應交稅費 - 應交增值稅（進項稅額）300.43 貸：預付賬款 - 房租 6309.03 4. 收到退款（押金 4620%2B1-2 月租金 2930.97=7550.97） 借：銀行存款 7550.97 預付賬款 - 房租 2930.97（沖銷原多付的 1-2 月租金） 貸：其他應收款 - 押金 4620 預付賬款 - 房租 5861.94（原預付 8800 - 已沖銷 8800 %2B 新確認 6309.03-2930.97 的余額，確保預付平賬） 答
知識產權認證證書
粵公網安備 44030502000945號
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