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吳少琴老師
職稱： 會計師
2019-06-13 19:44
我們一個綠化養護分包給了個人的承包，因為他本人 問
讓開票公司作廢 / 沖紅該發票，退回原票。 要求個人去項目地稅務局代開建筑服務 - 綠化養護發票，備注項目名和地點，留存完稅憑證。 補簽補充協議，明確發票由個人合規提供，保留養護驗收單、考勤記錄等業務佐證。 若已付款給開票公司，需退款后重新支付給個人，保證資金流、合同流、發票流一致。 若已稅前扣除，及時更正申報，避免稅務風險。 答
老師，我是事業單位供水委員會，修建的渠道不能計提 問
若渠道計入固定資產（為單位自身業務需要控制，非純公共服務），按《政府會計準則第3號——固定資產》，除文物陳列品、動植物、圖書檔案、單獨計價土地、名義金額計量資產外，均應按月計提折舊。 ? - 若渠道計入公共基礎設施（滿足社會公共需求的水利/市政設施，如供水渠道），按財政部最新通知（財會〔2025〕22號、23號），在國務院財政部門明確折舊年限前，首次入賬暫不補提、初始入賬后也暫不計提折舊；此前已計提的可沿用原政策 。 二、供水委員會渠道的常見處理 事業單位供水委員會修建的渠道，多屬水利公共基礎設施，按上述政策暫不計提折舊 。 答
老師，您好。分公司獨立核算，個稅獨立申報，殘保金獨 問
所得稅報表是匯總報表，無內部交易可直接將總分公司數據相加，總公司報主表 + 分配表，分公司報分配表分攤稅額。 工資金額需確保總分公司個稅申報總額 = 所得稅申報的合計職工薪酬，否則會觸發稅務比對預警。員工人數殘保金按分公司獨立申報口徑（30 人）享受免征，所得稅匯總時人數合計不影響殘保金。 無需刻意讓分公司所有者權益為 0，按獨立核算口徑記賬，所得稅申報直接匯總數據即可，工資和人數按各自申報口徑填報，互不影響。 答
董孝彬老師，公司是中小型的制造業，目前老板想搞分 問
朋友您好，感謝 您的信任。 答
老師，今年發現24年的其他應付款已付款給對方，發票 問
您好，可以用利潤分配-未分配這個 答
知識產權認證證書
粵公網安備 44030502000945號
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