老師，收到銷售折讓的負數發票，分錄這么寫

價值觀 追問

2019-09-25 18:34

按進貨發票做的

bamboo老師 解答

2019-09-25 18:36

借:庫存商品 借方紅字
貸:應付賬款 貸方紅字

價值觀 追問

2019-09-25 18:45

那進項稅額負數這么處理

bamboo老師 解答

2019-09-25 18:46

是紅字專票啊
借:庫存商品 借方紅字
貸:應付賬款 貸方紅字
應交稅費_應交增值稅_進項稅額轉出 貸方藍字

價值觀 追問

2019-09-25 22:47

老師，那收到銷售折扣負數發票，對方會退發票全額回公司是嗎

bamboo老師 解答

2019-09-25 22:49

您應付賬款支付了么？

價值觀 追問

2019-09-25 22:50

老師，如果之前不是應付賬款而是銀行存款，轉賬出去了。那銷售折扣分錄是什么

bamboo老師 解答

2019-09-25 22:52

借:庫存商品 借方紅字
貸:應付賬款 貸方紅字
應交稅費_應交增值稅_進項稅額轉出 貸方藍字
也可以這樣寫分錄 后面收到對方退回折讓
借：銀行存款
貸：應付賬款

價值觀 追問

2019-09-25 22:59

收到的轉如果是負數發票全額呢，稅額部分這么記

bamboo老師 解答

2019-09-25 23:00

稅額部分寫了啊 做進項稅額轉出啊

bamboo老師 解答

2019-09-25 23:01

月末的時候再做增值稅的結轉

價值觀 追問

2019-09-26 00:02

老師，對方退的金額是進項稅額負數+庫存商品負數金額呢?

bamboo老師 解答

2019-09-26 00:44

是的 您按我上面那樣寫 注意分錄后面我寫的借方紅字 之類的備注

價值觀 追問

2019-09-26 08:49

借:應收賬款
貸:庫存商品
進項稅額轉出。這樣寫可以嗎

bamboo老師 解答

2019-09-26 08:50

這個不好計入應收賬款

價值觀 追問

2019-09-26 09:00

但你的分錄，應付賬款減少的金額+稅額轉出金額才等于不含稅部分。而時實際我們要收到應付賬款金額是等于稅額+庫存商品金額，即等于發票含稅金額

bamboo老師 解答

2019-09-26 09:02

您把發票金額列出來吧 我看看

價值觀 追問

2019-09-26 09:04

銷售折讓負數發票，不含稅金額1000，稅額160。退回1160

bamboo老師 解答

2019-09-26 09:06

借:庫存商品 借方紅字  -1000
貸:應付賬款 貸方紅字    -1160
應交稅費_應交增值稅_進項稅額轉出 貸方藍字  160
請問哪里不對了？
然后收到
借：銀行存款 1160
貸：應付賬款 1160