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郭老師
職稱： 初級會計師
2019-11-28 12:06
老師，報稅的時候出現這個怎么調？ 問
若本期數據是對的：直接點 “繼續申報”，風險提示不影響申報，后續稅務核查時說明實際變動即可（比如人員增減、資產變動）。 若本期數據填錯了：點 “返回修改”，核對之前季度的申報數據，調整成本期的從業人數 / 資產總額再提交。 答
老師你好，我們公司是新開辦的企業，12月是第二個月， 問
可以的，可以這么做的 答
個體戶在打時備注了注冊資本金，那賬務怎么處理？ 問
借：銀行存款 貸：實收資本 答
8月份出口的貨物，報關單出口日期是8月份，但沒有做 問
增值稅申報：需要更正 8 月份的增值稅申報表。出口貨物的收入納稅義務發生時間為報關出口的當天（8 月），未在當期申報屬于逾期未報，需通過電子稅務局或辦稅服務廳做更正申報，補報出口收入（免稅或退稅相關數據）。 賬務處理：可以補記在 12 月份賬中，分錄需注明 “補記 8 月出口收入”，保證賬證相符。 補記收入分錄： 借：應收賬款 / 銀行存款 貸：主營業務收入 —— 出口銷售收入 出口退稅注意：需確保報關單、外銷發票等單證齊全，按規定時限申報出口退稅，避免因申報延遲影響退稅資格。 答
老師您好，年末公司有凈利潤，提取法定盈余公積和給 問
計提盈余公積 借：利潤分配——計提法定盈余公積 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ——計提任意盈余公積 ?貸：盈余公積——法定盈余公積 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?——任意盈余公積 結轉計提的盈余公積 借：利潤分配-未分配利潤 ?貸：利潤分配——計提法定盈余公積 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ——計提任意盈余公積 給股東分紅 計提應付股利和個稅 借：利潤分配-未分配利潤 貸：應付利潤 ? ? ??應交稅費-個稅 支付股利 借：應付利潤 貸：銀行存款 支付個稅 借：應交稅費-個稅 貸：銀行存款 答
知識產權認證證書
粵公網安備 44030502000945號
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