老師，我們公司在別的市有個分公司，有自己的稅號，可以交當地員工的社保和公積金，項目開票由總公司開，款項也打入總公司，然后由總公司在轉款到分公司發當地員工工資，公積金，社保和個稅，每個月的增值稅申報都是零申報，我就想問這個分公司的這些費用可以納入總公司嗎？

欣然 追問

2019-12-01 11:33

應該不是，不開票，沒進項

答疑蘇老師 解答

2019-12-01 11:34

你好 如果不是獨立核算的就可以。

欣然 追問

2019-12-01 11:35

但是那邊社保公積金的繳款單位都是分公司的抬頭可以嗎？

答疑蘇老師 解答

2019-12-01 11:35

你好 不是獨立核算的話  是可以的。

欣然 追問

2019-12-01 11:37

之前會計都是單獨做的賬簿，都是只有費用發票，無收入，也沒有納入總公司賬上，我現在一次性納入可以嗎？

答疑蘇老師 解答

2019-12-01 11:39

你好 你也可以等年底做合并報表的時候再納入總公司。平日分公司有單獨的賬簿 還做在分公司賬上。

欣然 追問

2019-12-01 11:47

沒有做過合并報表，怎么做呢？

答疑蘇老師 解答

2019-12-01 11:48

你好 就是把分公司的發生的收入 成本費用 合并過來就可以了

欣然 追問

2019-12-01 11:52

是在年報的時候做嗎？還是匯算的時候？還有分公司是去年成立的，當時會計也沒有合并核算，那去年的費用是不是就不能拉到今年來了啊？

答疑蘇老師 解答

2019-12-01 11:54

你好 那你們應該屬于獨立核算吧？你們的分公司是怎么申報所得稅的？

欣然 追問

2019-12-01 11:56

我還不清楚，剛去了一個月，還沒有申報過，這有什么區別嗎？

答疑蘇老師 解答

2019-12-01 11:59

你好  獨立核算的話 需要自己申報，不獨立核算就匯總申報。

欣然 追問

2019-12-01 12:05

嗯！好的！謝謝老師，我明天去單位看看

答疑蘇老師 解答

2019-12-01 12:08

不客氣  祝工作順利哦！