老師，房產(chǎn)公司為促銷購買禮品11300.取得增值稅專用發(fā)票怎么做賬啊，麻煩寫下分錄

虛心的御姐 追問

2019-12-04 21:28

不用視同銷售，確認收入和增值稅嗎？

莊老師 解答

2019-12-04 21:37

購買禮品11300為促銷，不用視同銷售，確認收入和增值稅

虛心的御姐 追問

2019-12-04 22:56

這個不是外購的產(chǎn)品送給別人，是視同銷售里面的一個呀，我不明白了

莊老師 解答

2019-12-05 07:33

促銷購買禮品11300.和外購的產(chǎn)品送給別人是不同的，贈送禮品、物品進促銷費用(包括進項稅轉(zhuǎn)出)

借:銷售費用--業(yè)務宣傳費

貸:庫存商品

應繳稅費--應繳增值稅(進項稅轉(zhuǎn)出)

贈送的禮品、物品如果是企業(yè)自己生產(chǎn)的產(chǎn)品,在歸入促銷費用的同時將其作為視同銷售處理.

贈送的禮品、物品:

借:銷售費用--業(yè)務宣傳費

貸:主營業(yè)務收入

應繳稅費--應繳增值稅(銷項稅款)

虛心的御姐 追問

2019-12-05 12:14

老師能幫我寫一下固定資產(chǎn)對外投資和抵債的分錄嗎？這兩項需要確認收入嗎？

莊老師 解答

2019-12-05 12:50

固定資產(chǎn)對外投資、先要把該臺動產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理：
（1）借：固定資產(chǎn)清理
      累計折舊
      貸：固定資產(chǎn)
（2）計算應交增值稅：
借：固定資產(chǎn)清理
      貸：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
（3）借：長期股權(quán)投資
       貸：固定資產(chǎn)清理
前面相同，抵債的分錄，借應付賬款，貸固定資產(chǎn)清理

虛心的御姐 追問

2019-12-05 16:15

老師，我這個算增值稅的計稅基礎是拿抵債的公允價值做價稅分離算增值稅

虛心的御姐 追問

2019-12-05 16:17

就是我和對方的協(xié)議按320萬抵債，我的賬面價值是500萬，折舊320萬，麻煩老師寫個貸數(shù)字的分錄

莊老師 解答

2019-12-05 16:24

你好是的，算增值稅的計稅基礎是拿抵債的公允價值做價稅分離算增值稅。
借應付賬款，累計折舊，
貸固定資產(chǎn)，應交稅費－－應交增值稅，營業(yè)外收入，

虛心的御姐 追問

2019-12-05 16:26

不用走固定資產(chǎn)清理嗎？

莊老師 解答

2019-12-05 16:37

你好，固定資產(chǎn)清理是前面做，對抵后結(jié)轉(zhuǎn)成營業(yè)外收入，