我們記賬的未交增值稅（軟件）是91892.91實際扣款91892.90，差一分錢，怎么做分錄？

RR 追問

2019-12-06 10:49

應交稅費-未交增值稅好吧，你是說借：應交稅費-未交增值稅91892.91 
貸：銀行存款91892.90   管理費用0.01？這樣？

董老師 解答

2019-12-06 10:51

您好，是的，我打字多了中間的，考慮稅款繳納的全部分錄，借：應交稅費-未交增值稅91892.91 貸：銀行存款91892.90 管理費用0.01

RR 追問

2019-12-06 10:52

那要是少一分錢，就借記管理費用？

董老師 解答

2019-12-06 10:54

恩，差額都沖管理費用（借方或者貸方）。
計入營業外支出不太合適，畢竟這是和經營相關的。

RR 追問

2019-12-06 11:02

我看我?們10?月的?賬目分析，?會計把?增值?稅掛在?貸方應?交稅費-應交增?值稅（軟件）91892.91，?未交增值稅（?軟件）是0，?她是不?是沒做結?轉分錄？借：?應交稅費-?應交增?值稅（?軟件）91892.91 
貸：?應交稅費-未交?增值?稅 91892.91 ？）

董老師 解答

2019-12-06 11:07

您好，應該是沒有結轉， 借：?應交稅費-?應交增?值稅（?軟件）91892.91   貸：?應交稅費-未交?增值?稅 91892.91