老師，我們是大型超市，一般人，然后我們上個(gè)月給供應(yīng)商對(duì)貨款，有一筆款是這樣的，對(duì)賬的應(yīng)付金額是10000元，然后我們扣掉了開業(yè)贊助費(fèi)3000，實(shí)付金額7000元，對(duì)方給我們開了7000元的專用發(fā)票，這筆賬要怎么做？

靈巧的花生 追問

2020-02-06 11:56

7000元的發(fā)票有805.31的進(jìn)項(xiàng)稅額，不含稅金額6194.69，這個(gè)票也要入賬的吧

郭老師 解答

2020-02-06 11:56

入賬的，進(jìn)項(xiàng)按發(fā)票的來(lái)
剩下的都是做庫(kù)存商品

靈巧的花生 追問

2020-02-06 14:16

老師，是借：庫(kù)存商品 9194.69 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額 805.31 貸：銀行存款 7000 營(yíng)業(yè)外收入3000嗎？

郭老師 解答

2020-02-06 14:17

你好，是的，可以這么做的

靈巧的花生 追問

2020-02-06 14:23

嗯呢，那發(fā)票上的金額跟庫(kù)存商品不一致這個(gè)有影響嗎老師

郭老師 解答

2020-02-06 14:27

不影響的，就當(dāng)作3000沒有發(fā)票。匯算清繳調(diào)增

靈巧的花生 追問

2020-02-06 14:48

那就是匯算清繳的時(shí)候納稅調(diào)增交企業(yè)所得稅嗎

郭老師 解答

2020-02-06 14:52

是的
沒有發(fā)票不可以抵扣

靈巧的花生 追問

2020-02-06 15:07

那是不是供應(yīng)商應(yīng)該給我們開10000的票，但是他們開少了，那我們要多交企業(yè)所得稅的話老板肯定不愿意，這個(gè)要怎么辦

郭老師 解答

2020-02-06 15:08

得找對(duì)方給你開10000的發(fā)票

靈巧的花生 追問

2020-02-06 17:13

嗯嗯，好的，對(duì)了老師，我這里面還含有3%的返點(diǎn)30元，實(shí)際支付的是6970 ，這個(gè)返點(diǎn)金額怎么核算

郭老師 解答

2020-02-06 17:17

返利的嗎？對(duì)方給你們的是嘛

靈巧的花生 追問

2020-02-06 17:20

是的，對(duì)方給我們的，我們對(duì)賬的時(shí)候直接從貨款里面扣掉了

郭老師 解答

2020-02-06 17:21

借銀存貸營(yíng)業(yè)外收入
不開發(fā)票的

靈巧的花生 追問

2020-02-06 17:27

如果是開發(fā)票的呢

郭老師 解答

2020-02-06 17:31

怎么開的發(fā)票
誰(shuí)開給誰(shuí)，開票內(nèi)容

靈巧的花生 追問

2020-02-07 08:05

供貨商開給我們，他們開的如果是沒有返點(diǎn)的金額，那返點(diǎn)就計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入；如果對(duì)方開的是含有返點(diǎn)的金額，那返點(diǎn)記到哪里

郭老師 解答

2020-02-07 09:19

對(duì)方開返利
你單位做成本或者銷售費(fèi)用
借成本，銷售費(fèi)用貸應(yīng)付帳款