在本期有預交稅額的情況下，附加稅的計稅依據為: 1）如果預交增值稅的時候，同時預交過附加稅的，附加稅的計稅依據是本期應補（退）稅額。 2）如果預交增值稅的時候，未預交過附加稅的，附加稅的計稅依據是本期應納稅額 是這樣嗎？

Lisa 追問

2020-02-15 21:14

我是預交了增值稅和附加稅的，也在增值稅申報那兒填寫了增值稅預交金額的。然后填附加稅，他卻是用我的應納稅額作為計稅計稅依據而不是用應補稅額作為計稅依據，這是為什么呢？

趙海龍老師 解答

2020-02-15 21:16

你在增值稅申報的時候把預交的增值稅要填進去，然后未交增值稅就是應交的減去預交的減去進項才是未交的
然后填寫附加的時會自動帶過來

Lisa 追問

2020-02-15 21:19

增值稅申報的時候我填了預繳增值稅金額de

Lisa 追問

2020-02-15 21:20

趙海龍老師 解答

2020-02-15 21:21

那你手動的把他改過來，沒有任何問題的。

Lisa 追問

2020-02-15 21:27

手動改的話，他要讓我填更改理由

Lisa 追問

2020-02-15 21:32

我們異地預繳了的，結果現在報附加稅，附加稅自動計稅依據卻是用的應納稅額，正確應該是用應補稅額作為計稅依據，我哪里弄錯了呢？

趙海龍老師 解答

2020-02-15 22:23

增值稅申報表里面的附表有沒有填
我看主表分期交款那里已經填寫了

Lisa 追問

2020-02-15 22:27

就是附表1234嗎？都填了

趙海龍老師 解答

2020-02-16 10:03

都已經填過了的話，你就直接按照應補交的稅款填寫作為附加稅的依據。

趙海龍老師 解答

2020-02-16 10:04

讓填寫理由的話，你就把真實的理由填寫即可，就是已經預交了多少錢的稅款。