甘老師在嗎？有個問題咨詢您下？

草莓 追問

2020-05-25 07:11

我公司一般納稅人，與客戶簽訂的合同是17萬的模具費，現在收到客戶給的42500的模具款，后期還會在給42500的模具款，剩下的8.5的模具費分攤到后期5000套產品里。請問老師我現在收到的42500模具款，怎么記賬具體分錄是什么？目前用確認收入嗎？后期如果產品訂單不到5000，剩下的模具費，也就給不了啦，這個要怎么記賬？

bamboo老師 解答

2020-05-25 07:22

借 銀行存款 42500
貸 預收賬款（應收賬款） 42500
前期的8.5跟產品數量沒有關系吧？

草莓 追問

2020-05-25 07:32

對前期的沒關系，就是剩下的8.5萬跟產品有關系。就是把這8.5萬分攤到產品里了。5000套訂單全做了，才能全部收回來。他訂單也是需要多少下多少。也不是一下子5000套。客戶需要了就下訂單。也就是說這8.5不一定能全收回來，取決客戶的訂單量。

bamboo老師 解答

2020-05-25 07:50

那磨具開好后 先按85000開具發票 確認收入 根據產品數量收取的暫時不用理會

草莓 追問

2020-05-25 07:56

老師那來了發票我怎么記分錄？沖預收或者應收，貸方在做主營業務收入和稅金？你說的產品數量收取的模具費暫時不用理會，我是想知道一下，后期怎么做賬務處理。下了訂單怎么記賬。或者說數量沒達到5000又怎么記賬？

草莓 追問

2020-05-25 07:56

上面字寫錯了，是開了發票

bamboo老師 解答

2020-05-25 08:11

開了發票 沖預收或者應收，貸方在做主營業務收入和稅金
訂單沒到5000的時候對方不給您支付款項 您不用做任何賬務處理啊

草莓 追問

2020-05-25 08:16

這個我還真不知道什么時候給錢呢？做完2000套，或者3000套不給錢？打比方就是做了3000套，后面不需要了不下訂單了，這個我怎么做處理？

bamboo老師 解答

2020-05-25 08:17

對方沒有給您支付款項 就不需要做處理了

草莓 追問

2020-05-25 08:18

完成了3000套，也給了錢這個怎么處理呢？

bamboo老師 解答

2020-05-25 08:19

那另外2000套沒有完成的話 3000套收到的錢是否要退回

草莓 追問

2020-05-25 09:58

不用，它是下多少套結算多少套。

草莓 追問

2020-05-25 09:59

不是說必須5000套才給付款。

bamboo老師 解答

2020-05-25 10:00

不足5000套的話 前面3000套的不退回 一樣算收入？

草莓 追問

2020-05-25 12:23

老師它這個就是目前合同說的是5000套，但是客戶不一定就下單能達到5000套，下多少套掙多少套的錢。有可能客戶3000套就夠了。下訂單生產了3000套，我也就收回對應3000套的模具費，一套是17塊錢，要是不滿5000套，我就會有部分模具收不回來。這個全在客戶下定單的數量了。客戶說了算，看客戶需求量

bamboo老師 解答

2020-05-25 12:24

是每次下單就會對應的給相應訂單的模具費么 比如3000套訂單就對應把3000套的磨具費給您單位？后期也不要退回

草莓 追問

2020-05-25 12:44

是的不退回，因為產品的價格里包含著那部分模具費，剩下的8.5萬模具費分攤到產品里了。結了3000套產品的錢，也就是給了3000套的模具費。后面不訂產品了也就沒有模具費了。

bamboo老師 解答

2020-05-25 12:45

前面8.5是照常收 后面8.5根據訂單收  8.5/5*3=5.1  3000套就另外在前面的8.5之外再收錢5.1？

草莓 追問

2020-05-25 13:00

老師你看看我的合同吧。3000訂單是我設置的假如。假如到3000后客戶不繼續訂了。我怎么記賬

bamboo老師 解答

2020-05-25 13:16

把3000套收到的5.1萬確認為收入
收款的時候
借：銀行存款
貸：預收賬款（應收賬款）
然后確定不再繼續有產品訂單
借：預收賬款（應收賬款）
貸：主營業務收入
貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額