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劉之寒老師
職稱： 稅務師
2020-06-05 10:35
公司自建廠房，是一般納稅人，廠房全部出租，是要做投 問
自建廠房全部對外出租，必須計入【投資性房地產】（準則硬性要求）； 進項稅全額抵扣，自建完工分錄：借：投資性房地產 貸：在建工程； 后續：按月提折舊（記其他業務成本）、收租金（記其他業務收入，增值稅 9%）； 這個是不動產資產，沒有利息調整、沒有攤余成本、沒有實際利率攤銷，和你之前的債權投資完全兩回事，不用考慮攤銷沖抵的事； 房產稅按租金的 12% 交，這是重點。 答
殘疾軍人創辦的小規模有限責任公司有什么稅收優 問
你好，主要是可減免殘保金 答
老師，請問下想要給某個員工添加為辦稅人員，應該怎 問
你好，同學按照以下步驟操作一下。 方法一：通過綜合信息報告進行添加 1.登錄電子稅務局，點擊【我要辦稅】-【綜合信息報告】-【涉稅市場主體身份信息變更】功能菜單。 2.進入功能模塊后，點擊【新增】。選擇變更項目-“開票人”可新增開票人或修改開票人信息；選擇變更項目-“辦稅人姓名”可修改辦稅人信息，選擇“辦稅人（附）”可修改對應辦稅人信息或新增辦稅人。 方法二：通過個人賬戶-人員權限管理進行添加 1.點擊菜單欄“人員權限管理”-“添加辦稅人員”進入添加辦稅人員信息界面。 2.錄入需要添加的辦稅人員的姓名、選擇證件類型并輸入證件號碼、選擇身份類型、設置功能集及有效期截止日期。功能集是根據選擇的身份類型默認展示所選身份具有的所有功能。 3.點擊【確認】按鈕，展示所添加辦稅人員的詳細信息。 4.信息確認無誤后，點擊【確定】按鈕提交，會彈出已添加辦稅人員字樣。 5.點擊【查看詳情】按鈕，相關信息校驗成功后，該辦稅人員信息轉為待確認狀態，可在“待確認辦稅人員”列表中進行查看。 在辦稅人員確認授權前，企業可進行撤回操作，撤回后在“歷史管理信息-已撤回”中可以查看撤回記錄。 6.辦稅人員以自然人身份登錄賬戶中心，在“人員權限管理-待確認授權”功能菜單中進行授權確認。確認后，企業在“現有辦稅人員”列表中展示新增加的辦稅人員信息。 7.辦稅人員添加成功后，在自然人賬戶的“已授權企業”菜單中可以查看對應企業信息。 答
老師，有財務經理年終總結及未來發展規劃電子版嗎 問
同學，你好 你這個如果是課程，可以問課程老師要。 答疑老師沒有這類電子版 答
老師我更正2024年12月的增值稅，2025年的也需要從1 問
更正2024年12月及2025年1-12月增值稅，先做賬務調整、再逐期更正稅務申報 1.?賬務：2024年12月用以前年度損益調整沖銷錯誤分錄，重做價稅分離的正確分錄；2025年各月直接沖銷錯誤分錄、補記正確進項稅和成本。 2.?申報：在電子稅務局逐期更正增值稅申報表，補填進項稅額，多繳稅款可申請退稅/留抵，小規模納稅人無需更正（無進項抵扣）。 答
知識產權認證證書
粵公網安備 44030502000945號
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