老師您好：公司現在要注銷，借法人的錢當初計入到了其他應付款貸方，現在沒有錢來還，也沒資產，要怎么辦把貸方余額轉走，稅局說其他應付款要結清才給注銷公司。一般納稅人。

王小于可微 追問

2020-06-15 14:48

老師  本來跟法人借錢是為了交房租的。但是一直沒有錢還給法人。這樣計入營業外收入   這是不是虛增收入？繳納企業所得稅時候要調減？

小黎老師 解答

2020-06-15 14:49

你好，這個屬于債務豁免，你沒錢還，但是你要注銷了，相當于法人代表也不需要你還了，就相當于債務重組，成為了營業外的收入

王小于可微 追問

2020-06-15 14:52

哦  這樣啊   那感謝老師  我知道了。

小黎老師 解答

2020-06-15 14:52

不用謝，祝您學習愉快

王小于可微 追問

2020-06-16 09:32

老師 還想追問下。如果轉入營業外收入。要補繳稅和有什么風險嗎？

小黎老師 解答

2020-06-16 09:34

您好，如果你們的未分配利潤是負數可以抵減，如果是正數那就要交企業所得稅了

王小于可微 追問

2020-06-16 09:36

那稅務上不會有什么風險吧？

小黎老師 解答

2020-06-16 09:38

您好，這個是符合稅務處理方法的，沒有風險

王小于可微 追問

2020-06-16 09:46

老師  未分配利潤是看資產負債表上的期初數還是期末數    期末數應該是截止到5月底的。

小黎老師 解答

2020-06-16 09:47

您好，指的期末數的呀

王小于可微 追問

2020-06-16 09:52

好的 謝謝老師

小黎老師 解答

2020-06-16 10:03

不用謝，祝您學習愉快