每月社保局從公司基本戶代扣代繳社保費(fèi)，我做分錄是借：管理費(fèi)用/社保費(fèi)，還是借：應(yīng)付職工薪酬/社會保險費(fèi)，我不做計提。就做這一個分錄！

張宇佳 追問

2021-05-14 15:23

不計提可以么？

張宇佳 追問

2021-05-14 15:25

我之前是計提了，我新來的領(lǐng)導(dǎo)說不用計提，他說直接做，借：管理費(fèi)用，貸：銀行存款！

meizi老師 解答

2021-05-14 15:35

 你好  必須要計提的；這個是  準(zhǔn)則做賬要求的 

張宇佳 追問

2021-05-14 16:09

那計提工資和支付工資，分錄怎么做？

meizi老師 解答

2021-05-14 16:18

你好 借管理費(fèi)用-工資  貸應(yīng)付職工薪酬-工資  借   應(yīng)付職工薪酬--工資 貸銀行存款

張宇佳 追問

2021-05-14 16:23

付工資的時候，其他應(yīng)收款—個人社保？要做在哪里？

meizi老師 解答

2021-05-14 16:27

 你好    借應(yīng)付職工薪酬 -工資貸其他應(yīng)收款-個人社保 銀行存款等   

張宇佳 追問

2021-05-14 16:31

支付工資的時候，應(yīng)付職工薪酬是填實(shí)際工資，還是寫減掉個人社保工資？

meizi老師 解答

2021-05-14 17:00

 你好        是的。  要減去  個人社保和個稅部分的