老師一般納稅人我月底結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅：底結(jié)轉(zhuǎn)的時候 我是把這個月所有銷項稅的金額然后借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)增-銷項稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)增-轉(zhuǎn)出未交增值稅 然后把這個月所有的進(jìn)項稅借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)增-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額 我這樣做對嗎 這樣就可以了是吧

一直都在路上 追問

2021-07-14 17:52

如果我這個月有留抵進(jìn)項稅 是不是我就只做第一筆分錄就可以了

郭老師 解答

2021-07-14 17:54

你好，你有進(jìn)項發(fā)生額，還是銷項發(fā)生額。

郭老師 解答

2021-07-14 17:54

他有這兩個發(fā)生額都要做的。

一直都在路上 追問

2021-07-14 17:59

有銷項稅額 沒有進(jìn)項稅發(fā)生額 我是不是只做第一筆銷項稅的分錄就可以了

郭老師 解答

2021-07-14 18:03

是的，只做這一個就可以的。

一直都在路上 追問

2021-07-14 18:04

如果是有進(jìn)項發(fā)生額但是沒有抵扣 也是需要做進(jìn)項的分錄是嗎

郭老師 解答

2021-07-14 18:05

她只要有進(jìn)項的話，不管抵扣沒有，都要做結(jié)轉(zhuǎn)。

一直都在路上 追問

2021-07-14 18:10

好的 如果銷項稅大于進(jìn)項稅 是不是需要做一個分錄 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)增-轉(zhuǎn)出未交增值稅 （銷項稅于進(jìn)項稅差額） 貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 （差額）繳納時：借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅  貸銀行存款

郭老師 解答

2021-07-14 18:10

你好
是的，是這么做的。