老師，想請問一個問題，就是2021年的銀行手續費，2022年開的專用發票，這個進項稅能不能抵扣嗎？然后會計分錄改在2021年怎么做賬呢？

郭老師 解答

2022-01-13 09:01

之前是借財務費用貸銀行存款嗎？

蔡菜 追問

2022-01-13 09:02

對的，但是審計老師不讓我們抵扣，
那這個分錄該怎么做呢？

郭老師 解答

2022-01-13 09:03

什么原因不讓抵扣，你之前加稅合計做賬了，把這個發票放到最后一個手續費的憑證，后面就可以了。

蔡菜 追問

2022-01-13 09:04

是不是要      借 財務費用-200       
               借：應交稅費——待抵扣進項稅額   18   
                      財務費用  182   
等到2022年的時候，是不是我就可以把這個待抵扣進項稅額轉到進項稅額轉出呢？

郭老師 解答

2022-01-13 09:07

你好，你在增值稅綜合服務平臺里面選擇不抵扣，勾選這個選項就可以的，直接借財務費用貸銀行存款就行。

郭老師 解答

2022-01-13 09:07

也不需要申報。附表二也不填寫。

蔡菜 追問

2022-01-13 09:08

哦，增值稅平臺還有這個選項嗎？那我想問一下，那現在我這個專用發票的進項還要做嗎？要做的話，該怎么做呢？

郭老師 解答

2022-01-13 09:08

選擇了不抵扣，勾選之后沒有這個發票了，不會顯示的。

蔡菜 追問

2022-01-13 09:10

那這個發票，我現在做在2021年的賬里，是不是就是  借：財務費用    200       借：財務費用-200   是不是這樣，因為原來做的時候是借：財務費用  200   貸： 銀行存款 200

郭老師 解答

2022-01-13 09:12

可以的，可以這么做的。

蔡菜 追問

2022-01-13 09:29

那老師，那會不會在2022年的認證中，進項稅有這個一個，轉出，我怕到時候2022年的進項稅匹配不上。是不是

郭老師 解答

2022-01-13 09:31

你好，你選擇不抵扣，勾選這個選項之后不會做鏡像，也不會做進項轉出。

蔡菜 追問

2022-01-13 09:33

好的，那我在2021年這么做就是對的是嗎？

郭老師 解答

2022-01-13 09:34

你好，對的是的市政。