@郭老師 請郭老師解答問題

馬莉 追問

2022-12-20 14:58

下午好老師！

老師你們單位匯算清繳一般是在次年的幾月份去做？或者說您認為匯算清繳在次年的幾月份做合理呢？

郭老師 解答

2022-12-20 15:01

這個看你之前的成本費用，發票都到了嗎？都到了的話隨時做都可以的，一般三月份才開始的
我們五月初

馬莉 追問

2022-12-20 15:08

老師，假如該要的發票都要回來了，公司比較小調整項目少，3月份弄，3月末就結束了，我是在4月份申報呢還是放在5月份申報呢？因為4月份有所得稅季報要報，這兩個申報一個是季報，另外一個是年報，是錯開報好呢？還是怎么樣好呢？應該怎么著手規劃呢？

郭老師 解答

2022-12-20 15:10

如果你第一季度不著急彌補虧損的話，你可以在四月份做申報了，第一季度之后就可以申報匯算清交的。

郭老師 解答

2022-12-20 15:11

如果不熟悉的話，你可以提前做
萬一錯了你可以修改的。

郭老師 解答

2022-12-20 15:11

你平時沒有發票的業務，還有超過扣除比例的業務都有記錄嗎？

馬莉 追問

2022-12-20 15:21

我平時把發票不全、需要后期調整的憑證都做個臺帳，后期就按臺帳清理，公司小的話，很容易做。

老師，比如公司上年營利，匯算清繳要調增所得稅的，這樣未分配利潤就變了，要調整年初數，老師你們是怎么調整年初數的？是手工改報表的年初數嗎？

郭老師 解答

2022-12-20 15:22

我們不需要調整的，勾稽關系不一致就不一致，如果調整了的話，稅務局會問起來的，因為你去年的期末和你今年的期初不一致。

馬莉 追問

2022-12-20 15:25

不調整年初數的話，年末就自然順過來，對吧？

要是有對外提供財務報表的話，就要手工調整資產負債表的年初了，對吧？

郭老師 解答

2022-12-20 15:30

是的，這個也可以不用調整的，勾稽關系不一致，這個影響不大的，你做了分紅之后，他的關系還不一致呢。

馬莉 追問

2022-12-20 15:33

老師，匯繳有多筆業務要調整，是不是要一筆一筆地去做調整分錄啊？

郭老師 解答

2022-12-20 15:34

沒有虛增的業務，不需要賬務處理的，有實際業務，但是沒有發票的，這種只調表不調賬就可以的，不用一筆一筆的調整，

馬莉 追問

2022-12-20 15:43

老師所說的虛增業務，是不是我所理解的——比如2季度銷售比較好，但成本費用不夠要多交所得稅了，基于這種情況，虛增一筆費用，比如一筆維修費，等到了做匯算清繳的時候，把這筆虛增的管理費用沖回。
計提的時候，借：管理費用
                        貸：應付帳款
匯算清繳時，借：應付帳款
                          貸：以前年度損益調整   ，是這個思路嗎？

郭老師 解答

2022-12-20 15:46

是的，是這么做的，是這么理解的。

馬莉 追問

2022-12-20 15:50

計提的時候，借：管理費用    5000
                        貸：應付帳款
匯算清繳時，借：應付帳款
                          貸：以前年度損益調整   5000
老師，這個調整分錄體現在A105000表第30行（十七） 帳載填金額5000，稅收金額填 0, 納稅調增金額  5000,是這個填報方式吧？

郭老師 解答

2022-12-20 15:53

是的是的，很正確的，可以這么這么做的。

馬莉 追問

2022-12-20 15:55

“但是沒有發票的，這種只調表不調賬”，老師您這句話所說的實際業務是指有支付行為或有合同履行行為吧？

馬莉 追問

2022-12-20 15:57

否則都不能稱做有實際業務吧？

郭老師 解答

2022-12-20 16:01

你好，就是你買的辦公用品有100，你賬上借管理費用貸銀行存款100，但是這種沒有發票，你只需要調整就可以的，賬上不用處理的，你紅沖了的話，你的銀行支付的和你實際支付的就不一致了。

馬莉 追問

2022-12-20 16:05

明白了老師！

這個問題又要到次限了，老師我再發起提問~！

郭老師 解答

2022-12-20 16:05

可以的，稍等我一會給你回復。

馬莉 追問

2022-12-20 17:00

好的，不急！現在挺好的，沒人搶答了！

郭老師 解答

2022-12-20 17:02

好像這個就是被人搶去了
我沒搶到

郭老師 解答

2022-12-20 17:02

所有的這些都是經過了別人搶過了之后，人家又退回來的。