@郭老師 請(qǐng)郭老師解答問題

馬莉 追問

2022-12-20 16:13

有這樣一個(gè)問題：2022年08月份發(fā)現(xiàn)21年漏記一筆空調(diào)的折舊費(fèi)1000元。
老師您碰到這個(gè)問題怎么處理？是在22年8月份就補(bǔ)記呢？還是等匯算清繳在補(bǔ)記這筆折舊呢？

郭老師 解答

2022-12-20 16:17

匯算補(bǔ)上借以前年度損益調(diào)整貸累計(jì)折舊。

郭老師 解答

2022-12-20 16:17

在105080這個(gè)表格里面，稅收金額增加。

馬莉 追問

2022-12-20 16:21

老師，假設(shè)我22年的匯算清繳是在23年4月份做，那我這筆分錄借：以前年度損益調(diào)整 1000,貸：累計(jì)折舊 1000,就是23年4月份填制這筆憑證就可以了，對(duì)吧？

郭老師 解答

2022-12-20 16:22

你好
是的，是這么做的。

馬莉 追問

2022-12-20 16:26

老師，假設(shè)2022年08月份發(fā)現(xiàn)21年漏記一筆空調(diào)的折舊費(fèi)1000元，我在8月份調(diào)整，借借：以前年度損益調(diào)整 1000，貸：累計(jì)折舊 1000，因?yàn)樯婕暗剿枚愓{(diào)減，是不是還要做專項(xiàng)申報(bào)啊？

郭老師 解答

2022-12-20 16:28

不需要的，在明細(xì)表105080這個(gè)表格里面調(diào)整就可以的。

馬莉 追問

2022-12-20 16:33

明白了老師！
老師，你們平時(shí)在季度申報(bào)所得稅時(shí)，是不是也要根據(jù)所得稅稅負(fù)來調(diào)整啊？年度匯算清繳，補(bǔ)繳是不是也不很多啊？

郭老師 解答

2022-12-20 16:38

所得稅不用考慮稅負(fù)的，只要你有盈利多少，就交一部分稅款，稅務(wù)局那邊查的不是很嚴(yán)格。

馬莉 追問

2022-12-20 16:43

我前幾天跟另外一公司的財(cái)務(wù)人員閑聊，他說他們公司平時(shí)不交所得稅，都集中在年度匯算清繳時(shí)算完再一起交，我覺得這樣也有風(fēng)險(xiǎn)，比如某一月份或一季度集中開票很多，一 點(diǎn)所得稅不交是不是也不好吧？

郭老師 解答

2022-12-20 16:44

可以的
只要沒多抵扣的就可以

馬莉 追問

2022-12-20 16:47

老師，看來所得稅比較寬松了，如果老師不說，我還一直認(rèn)為也要隨時(shí)測(cè)算所得稅稅負(fù)，來調(diào)整一些費(fèi)用 呢！

郭老師 解答

2022-12-20 16:48

一般沒有問題的，因?yàn)橛行┬袠I(yè)稅務(wù)局要求嚴(yán)格的，他那邊稅收達(dá)不到會(huì)強(qiáng)制要求企業(yè)繳納，即使虧損也得交
這種企業(yè)就得交

馬莉 追問

2022-12-20 16:51

我原來那家是個(gè)大公司，每月都要預(yù)繳，一通知預(yù)繳的時(shí)候，我們就說稅務(wù)局任務(wù)又沒完成了哈！

馬莉 追問

2022-12-20 16:53

老師，你在做帳的時(shí)候，往來帳比如應(yīng)收帳款，設(shè)置輔助核算還是明細(xì)核算呢？

郭老師 解答

2022-12-20 16:54

是的
有這種情況的

馬莉 追問

2022-12-20 16:56

老師還要解答一個(gè)問題啊！

郭老師 解答

2022-12-20 16:57

可以的繼續(xù)提問就行。