1.先付款，后收到發(fā)票借：預付賬款貸：銀行存款收到發(fā)票后借：原材料應交稅費-應交增值稅-進項稅額貸：預付賬款2.付款后，對方不給開發(fā)票，借：預付賬款貸：銀行存款借：營業(yè)外支出貸：預付賬款3.付款后借：預付賬款貸：銀行存款，月末沒有收到對方開的發(fā)票借：原材料貸：應付賬款-暫估下月初沖回借：應付賬款-暫估貸：原材料收到發(fā)票后再做分錄借：原材料應交稅費-應交增值稅-進項貸：預付賬款實在收不到發(fā)票再做借

鄒老師 解答

2017-09-05 17:44

借；資產減值損失 貸；壞賬準備 
借；壞賬準備  貸；預付賬款 
是這樣處理的

鄒老師 解答

2017-09-05 17:53

借；資產減值損失 貸；壞賬準備 
借；壞賬準備 貸；預付賬款 
這個就是針對預付賬款做的計提，確認壞賬的，不需要計入營業(yè)外支出的

鄒老師 解答

2017-09-05 17:58

你好，那可能是你選擇的會計制度造成的 沒有資產減值損失科目

︶淡淡婲稥╮ 追問

2017-09-05 17:44

老師，借：預付賬款  
        貸：銀行存款  
不開，  借：預付賬款 
             貸：營業(yè)外支出-壞張損失 
這樣處理，可以嗎？把預付轉營業(yè)外支出了。

︶淡淡婲稥╮ 追問

2017-09-05 17:55

可是我的里面沒有資產減值損失 和壞賬準備   只有 營業(yè)外支出里面有個壞賬損失

︶淡淡婲稥╮ 追問

2017-09-05 17:52

@鄒老師:那就是說得先做一步，借；資產減值損失 貸；營業(yè)外支出-壞賬損失    而我頂上的分錄少了一步啊>? 
再   借；營業(yè)外支出-壞賬損失    貸：預付賬款     處理了。 
老師，頂上其他的分錄是這樣嗎？