@郭老師 請郭老師解答問題

馬莉 追問

2023-02-15 10:21

老師咨詢下分期付款增值稅納稅時點問題。
假設我們是賣方，分期時間如附圖。
再假設買方第一批收貨時間是2月5日，他們付款時間是2月20日，支付我方貨款100萬，那么我方增值稅納稅義務時間就是2月20日，我們要在3月份對本次收款做增值稅申報，對吧？

郭老師 解答

2023-02-15 10:22

你好，你這銷售的是產品的嗎？

馬莉 追問

2023-02-15 10:24

對啊，是貨物，13%的增值稅

郭老師 解答

2023-02-15 10:25

可以的，但是你發票怎么開的？

馬莉 追問

2023-02-15 10:29

我沒開發票呢，就是不曉得怎么辦好呢？老師你遇到這個情況沒？是怎么處理的呢？

郭老師 解答

2023-02-15 10:33

采取賒銷和分期收款方式銷售貨物，為書面合同約定的收款日期的當天，無書面合同的或者書面合同沒有約定收款日期的，為貨物發出的當天；

郭老師 解答

2023-02-15 10:33

照政策的話，是你說的那種，你收到了錢申報增值稅

馬莉 追問

2023-02-15 10:34

老師你們平時分期收款、付款不常見嗎？

郭老師 解答

2023-02-15 10:36

你好，很正常的，但是你提前開了發票，這種就不正常了，因為你比對不通過。

馬莉 追問

2023-02-15 10:40

提前開票不行嗎？怎么比對不通過呢？

郭老師 解答

2023-02-15 10:41

提前開發票不可以的，提前開了發票，你開了100，你想做20的增值稅申報，申報不了，他會比對不通過的提示你啊，你可以試一下的。

郭老師 解答

2023-02-15 10:42

就你這個月開了100萬的發票，你想要申報20萬，你試一下自己能不能申報。

馬莉 追問

2023-02-15 10:44

明白老師的意思了啊

郭老師 解答

2023-02-15 10:45

不要客氣，工作愉快。