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用增值稅留抵稅額抵減增值稅欠稅的會(huì)計(jì)處理
愛(ài)笑的芹菜
于2023-02-24 20:53 發(fā)布 ??817次瀏覽
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良老師1
職稱： 計(jì)算機(jī)高級(jí)
2023-02-24 21:06
【月結(jié)/結(jié)賬】.面試時(shí)，詢問(wèn)：1、你學(xué)過(guò)哪些會(huì)計(jì)流程 問(wèn)
問(wèn)題 1 應(yīng)答 面試官您好，我學(xué)過(guò)憑證錄入 — 審核 — 記賬 — 結(jié)賬 — 報(bào)表的會(huì)計(jì)流程，實(shí)習(xí)接觸過(guò)應(yīng)付賬款核對(duì)。月末結(jié)賬步驟：1. 錄完并審核當(dāng)月所有憑證；2. 核對(duì)往來(lái)、庫(kù)存和銀行賬；3. 計(jì)提折舊、工資等；4. 結(jié)轉(zhuǎn)損益算盈虧；5. 生成報(bào)表封賬。 問(wèn)題 2 應(yīng)答 流程和上述一致，確保準(zhǔn)確性靠三點(diǎn)：1. 憑證和發(fā)票、入庫(kù)單等原始單據(jù)一一核對(duì)；2. 總賬和明細(xì)賬、銀行賬和對(duì)賬單交叉核對(duì)；3. 能盤(pán)點(diǎn)的庫(kù)存、現(xiàn)金實(shí)地核對(duì)。我還在學(xué)商貿(mào)全盤(pán)賬，會(huì)盡快把月結(jié)實(shí)操吃透。 答
老師，你好，你們這一年交多少錢(qián)可以提問(wèn)問(wèn)題 問(wèn)
?同學(xué)您好，很高興為您解答，請(qǐng)稍等 答
我們是生產(chǎn)型企業(yè)想做出口，直接出口好還是再成立 問(wèn)
退稅只要符合流程都好退 生產(chǎn)企業(yè)的免抵退計(jì)算 計(jì)算當(dāng)期應(yīng)納稅額? 當(dāng)期應(yīng)納稅額 = 當(dāng)期銷(xiāo)項(xiàng)稅額 - (當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額 - 當(dāng)期不得免征和抵扣稅額) ?當(dāng)期不得免征和抵扣稅額? = 當(dāng)期出口貨物離岸價(jià) × 外匯人民幣折合率 × (出口貨物適用稅率 - 出口貨物退稅率) - 當(dāng)期不得免征和抵扣稅額抵減額 ?當(dāng)期不得免征和抵扣稅額抵減額? = 當(dāng)期免稅購(gòu)進(jìn)原材料價(jià)格 × (出口貨物適用稅率 - 出口貨物退稅率) ?計(jì)算當(dāng)期免抵退稅額? 當(dāng)期免抵退稅額 = 當(dāng)期出口貨物離岸價(jià) × 外匯人民幣折合率 × 出口貨物退稅率 - 當(dāng)期免抵退稅額抵減額 ?當(dāng)期免抵退稅額抵減額? = 當(dāng)期免稅購(gòu)進(jìn)原材料價(jià)格 × 出口貨物退稅率 ?確定當(dāng)期應(yīng)退稅額和免抵稅額? ?情況一?：當(dāng)期期末留抵稅額 ≤ 當(dāng)期免抵退稅額 當(dāng)期應(yīng)退稅額 = 當(dāng)期期末留抵稅額 當(dāng)期免抵稅額 = 當(dāng)期免抵退稅額 - 當(dāng)期應(yīng)退稅額 ?情況二?：當(dāng)期期末留抵稅額 > 當(dāng)期免抵退稅額 當(dāng)期應(yīng)退稅額 = 當(dāng)期免抵退稅額 當(dāng)期免抵稅額 = 0 答
老師，您好，出納把投資款轉(zhuǎn)銀公戶忘記備注投資款了， 問(wèn)
可先掛往來(lái)，后期公戶有錢(qián)了，還往來(lái)，再轉(zhuǎn)款并備注：投資款 答
老師您好請(qǐng)問(wèn)，做中間的咨詢費(fèi)，選哪一種服務(wù)？ 問(wèn)
選擇鑒證咨詢服務(wù) 答
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