公司準(zhǔn)備注銷，賬上庫存還有94萬。實際上沒庫存。財務(wù)如何處理

從容的香水 追問

2017-11-01 13:30

是的，少交增值稅。那如何做無票銷售

李愛文老師 解答

2017-11-01 13:33

借：應(yīng)收賬款，貸：主營業(yè)務(wù)收入，貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額)；同時結(jié)轉(zhuǎn)成本，借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：庫存商品

從容的香水 追問

2017-11-01 13:38

那這樣是不用繳稅了嗎？

李愛文老師 解答

2017-11-01 13:40

需要交稅，你看貸方有增值稅銷項稅額

從容的香水 追問

2017-11-01 13:42

這么說來，只是不開出發(fā)票而已，那稅局那邊會查嗎

李愛文老師 解答

2017-11-01 13:45

你這樣辦了，就將前期問題掩蓋了，不辦稅務(wù)發(fā)現(xiàn)后肯定是補(bǔ)交稅款及滯納金，還有罰款，現(xiàn)在這樣做，只補(bǔ)交增值稅及增值稅的附加稅