上月忘了計提稅金與附加。賬務處理中，這個月可以補計提并做繳納的分錄嗎？

上月忘了計提稅金與附加。賬務處理中，這個月可以補計提并做繳納的分錄嗎？

答： 你好，可以的，只要不跨年，匯算清繳時都允許扣除

請問老師，19年12月前獎金多提了沒發，12月底提獎金時該怎么賬務處理？是沖掉以前多提的再計提12月的嗎？還是直接在12月少計提？請老師列出分錄，謝謝！

答： 補計提差額部分即可； 借；管理費用等 貸；應付職工薪酬-工資

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

2019年1.1發行5年期,面值100萬,發行價格為9590120元,票面利率為6%,每年付息一次,到期一次還本、實陽利率為7%,資金用于管理廠房建設,工程期為1年,平均法10年計提折舊,乙公司購入甲公司債券,請做出2019-2024年甲乙賬務處理,合并報表抵消分錄

答： 由于這是一個涉及多個步驟和多期時間的問題，我會先為您提供一個簡化的框架，然后逐步進行解釋和細化。請注意，以下答案將假設您使用的是中國的會計準則和稅法。 首先，我們需要明確甲公司（債券發行方）和乙公司（債券購買方）的賬務處理。接著，我們需要合并這兩個公司的財務報表，并進行相應的抵消分錄。 甲公司（債券發行方）的賬務處理 a. 發行債券時： 借：銀行存款 9590120 貸：應付債券-面值 1000000 應付債券-利息調整 409880 b. 每年付息時： 借：財務費用 300000 （1000000 * 6%） 貸：應付利息 300000 c. 到期還本付息時： 借：應付債券-面值 1000000 應付利息 300000 * 5 貸：銀行存款 11549880 （9590120 + 300000 * 5 + 409880） 乙公司（債券購買方）的賬務處理 a. 購買債券時： 借：持有至到期投資-成本 1000000 貸：銀行存款 9590120 持有至到期投資-利息調整 409880 b. 每年收到利息時： 借：銀行存款 300000 貸：投資收益 283574 （9590120 * 7% - 300000） 持有至到期投資-利息調整 16426 c. 到期收回本金和最后一期利息時： 借：銀行存款 11549880 貸：持有至到期投資-成本 1000000 持有至到期投資-利息調整 344412 （409880 - 16426） 投資收益 1245472 合并報表的抵消分錄 由于乙公司是甲公司的股東，甲公司的應付債券在乙公司的報表上表現為對甲公司的債權。因此，在合并報表時，需要抵消這部分債權和債務。抵消分錄如下： 借：應付債券 11549880 貸：持有至到期投資 11549880