小微企業(yè)未達(dá)起征點(diǎn)的免稅分錄是 借應(yīng)收賬款 貸主營(yíng)業(yè)收入 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅小規(guī)模，結(jié)轉(zhuǎn)免稅時(shí)借應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅小規(guī)模 貸營(yíng)業(yè)外收入—減免稅，還是用營(yíng)業(yè)外支出－未達(dá)起征點(diǎn)

蛻變 追問

2018-01-13 21:25

填企業(yè)所得稅報(bào)表時(shí)第一欄營(yíng)業(yè)收入是收入主營(yíng)業(yè)收入 營(yíng)業(yè)外收入（減免稅）的合計(jì)嗎

鄒老師 解答

2018-01-13 21:26

你好，營(yíng)業(yè)收入=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入 
不包括營(yíng)業(yè)外收入的，營(yíng)業(yè)外收入在利潤(rùn)總額欄次填寫的

蛻變 追問

2018-01-13 21:37

所得稅的營(yíng)業(yè)收入填主營(yíng)業(yè)收入 其他業(yè)務(wù)收入，不用加營(yíng)業(yè)外收入（減免稅）是嗎

蛻變 追問

2018-01-13 21:41

營(yíng)業(yè)外收入（減免稅）要在企業(yè)所得稅哪欄填寫的嗎

鄒老師 解答

2018-01-13 21:44

你好，是的 
填寫在申報(bào)表的利潤(rùn)總額

蛻變 追問

2018-01-13 21:48

如果主營(yíng)業(yè)收入是10000元，管理費(fèi)用5500元，營(yíng)業(yè)收入收（減免稅）1500元，那企業(yè)所得稅表中的營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本、利潤(rùn)總額分別填多少

鄒老師 解答

2018-01-13 21:51

營(yíng)業(yè)收入=10000 
營(yíng)業(yè)成本=0 
利潤(rùn)總額=10000-5500+1500=6000

蛻變 追問

2018-01-13 21:52

營(yíng)業(yè)成本不包括管理費(fèi)用的嗎？哪些屬于營(yíng)業(yè)成本

鄒老師 解答

2018-01-13 21:53

營(yíng)業(yè)成本=主營(yíng)業(yè)務(wù)成本+其他業(yè)務(wù)成本 
不包括期間費(fèi)用，稅金及附加，營(yíng)業(yè)外支出這些的

蛻變 追問

2018-01-13 22:27

利潤(rùn)表中的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)是-15681.63元，企業(yè)所得稅營(yíng)業(yè)總額是填正的還是負(fù)的

鄒老師 解答

2018-01-14 10:11

你好，所得稅申報(bào)表只需要填寫營(yíng)業(yè)收入，營(yíng)業(yè)成本，利潤(rùn)總額 
不需要填寫營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 
利潤(rùn)總額是負(fù)數(shù)就填寫負(fù)數(shù)的