企業所得稅預報，第一季度減免額為106.17，最后一季度利潤總額減去彌補以前年度虧損406.48后實際李潤為0，減免為0，那么匯繳清算填減免所得稅優惠明細表中，減半征稅數字填0還是106.17？

企業所得稅預報，第一季度減免額為106.17，最后一季度利潤總額減去彌補以前年度虧損406.48后實際李潤為0，減免為0，那么匯繳清算填減免所得稅優惠明細表中，減半征稅數字填0還是106.17？

答： 你好，彌補了以前年度損益填0

去年前三個季度有利潤預繳了一點所得稅，享受了小微企業減免所得稅優惠，四季度報表全年又虧損了四季度所得稅報表所得稅減免金額為0，現在匯算清繳所得稅報表減免所得稅金額是填三季度那個數還是填0

答： 減免所得稅金額就是0

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

企業所得稅季度申報表的填寫咨詢，本年累計利潤總額8192.24，稅局系統自動帶出減彌補以前年度虧損27530.07，應納稅所得額-19337.83，應納所得稅額為0，《減免所得稅優惠明細表》里面第一行：“ 一、符合條件的小型微利企業減免企業所得稅 ”這一欄需要填寫數據嗎？

答： 您好，“ 一、符合條件的小型微利企業減免企業所得稅 ”這一欄不需要填寫數據了。