企業所得稅匯算清繳中利息支出調整，我向非金融貸款不夠一年怎么填了？

簡簡單單 追問

2018-04-28 19:22

納稅調整項目明細表里利息支出，我向其他企業貸款900萬，共計150天，實際付利息396000，按照銀行支出應該是309937.49，調增86062.51

簡簡單單 追問

2018-04-28 19:25

本金應該填900，那同類同期金融機構利率我怎么填？銀行年利率0.0827

簡簡單單 追問

2018-04-28 20:02

好的，我是地稅的表，應該是國稅的有差別，我明天再看看

老江老師 解答

2018-04-28 19:05

你好，按計提的或實際支付的填寫，并根據相關規定調整！

老江老師 解答

2018-04-28 19:08

你填的是哪張表？

老江老師 解答

2018-04-28 19:38

納稅調整明細表中，只要填賬載的利息呀， 
第18行“（六）利息支出”：第1列“賬載金額”填報納稅人向非金融企業借款，會計核算計入當期損益的利息支出的金額。第2列“稅收金額”填報按照稅收規定允許稅前扣除的利息支出的金額。若第1列≥第2列，將第1列減第2列余額填入第3列“調增金額”；若第1列＜第2列，將第1列減第2列余額的絕對值填入第4列“調減金額”。