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送心意

辜老師

職稱注冊會計師,中級會計師

2018-05-14 16:46

你要在A105000表里面的第20行稅收滯納金、加收利息那里填列,這個項稅收金額為0,是不可以稅前扣除,要納稅調增的

2333333 追問

2018-05-14 16:58

納稅調增是什么意思呢?老師

辜老師 解答

2018-05-14 17:07

就是這個稅收罰款不能稅前扣除,要從利潤總額*所得稅稅率的時候,要把這個罰款加上利潤總額再去交所得稅,本期應交所得稅應該等于(利潤總額+稅收罰款)*所得稅稅率

2333333 追問

2018-05-14 17:15

那就是稅收罰沒的那部分也是要交企業所得稅的?

辜老師 解答

2018-05-14 17:17

是的,不過如果你賬面的虧損額大于稅收罰款的金額,抵減后還是一個虧損額的話,整體也是不用交所得稅的

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相關問題討論
你好,你這是什么表?企業所得稅表?年度的現在可以填?
2019-12-18 17:03:21
您好,是的是全年累計的數
2021-03-19 11:45:08
你好,多出的金額屬于納稅調增,需要補繳企業所得稅
2020-04-21 09:22:01
多繳負數?可以更清晰的描述問題嗎?是指企業所得稅多繳了?
2019-11-04 23:08:09
你要在A105000表里面的第20行稅收滯納金、加收利息那里填列,這個項稅收金額為0,是不可以稅前扣除,要納稅調增的
2018-05-14 16:46:07
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