老師，期初是我家上一個會計做的，然后待認證已經全部認證到進項稅里，12月份進項稅額是33382.5銷項稅額是31233.11這兩個數都包含這個表里了，老師根據這個表，年終怎么做分錄，麻煩帶上數要不看不懂謝謝老師了郭老師在么？

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2026-01-13 10:25

老師。我找一早上以前年度的數據不知道這個473.03哪里出錯了？老師就是找不出來原因的情況下，這個咱們咱們怎么正確處理一下啊，老師

郭老師 解答

2026-01-13 10:28

借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
貸營業外收入
金額是留底減473.02

也就是轉出未交增值稅，正好是你的留底稅額

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2026-01-13 10:51

老師，借應交稅費應交增值稅銷項稅額836034.98貸應交稅費應交增值稅進項稅額353022.81貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅483012.17       第二個分錄借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅366407.09貸未交增值稅366407.09第三個分錄借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅473.02貸營業外收入473.02老師這些分錄對么？老師還有一個問題，沒有體現出留底這2149.39來??？老師以上那個分錄不對再幫忙改正一下。謝謝老師

郭老師 解答

2026-01-13 10:55

最后一個不對，你再看一下我給你寫的


咱就是說，咱計算一下可以嗎
留底-473.02
你不是讓我給你最后一個是214 9.39-473.02


這樣的話轉出未交增值稅余額2149.39
做完才能體現從帳上哪能一眼看出來這些亂賬

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2026-01-13 11:00

老師，我算一早上了，可能我太笨了，我家整體的留抵稅就是2149.39老師你告訴我一下，我也算出來這個473.02是咋來的，但是我真不會做這個分錄，麻煩老師幫我把正確的分錄寫出來。謝謝老師了，萬分感謝

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2026-01-13 11:02

老師最后的正常應該是只有借方轉出未交增值稅有2149.39對不對老師

好好學習 追問

2026-01-13 11:05

老師我不知道怎么寫這個分錄

郭老師 解答

2026-01-13 11:12

借應交稅費，應交增值稅銷項836034.98，
貸應交稅費，應交增值稅進項353021.81
應交稅費，未交增值稅366407.09
應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅116605.08

借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅1676.37
貸營業外收入
自己看不懂的
看下未交增值稅余額是2149.39就是正確的其他的都是沒有余額的

好好學習 追問

2026-01-13 11:45

老師，期末借方是應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅是2149.39對吧老師，這是第一個問題？老師還有有沒有別的辦法不想用這個1676.37用473.02因為473.02能看明白咋回事，這個1676.37好像為了等于2149.39整出來的數這是第二個問題，麻煩老師了，謝謝老師

郭老師 解答

2026-01-13 11:48

期末借方是應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅是2149.39對吧老師，這是第一個問題？

對


老師還有有沒有別的辦法不想用這個1676.37用473.02因為473.02能看明白咋回事，這個1676.37好像為了等于2149.39整出來的數這是第二個問題，麻煩老師了，謝謝老師

有
昨晚說的
去查每個月
賬上的進項銷項的發生額和你增值稅申報表里面的比對，看一下具體的差在哪一個月

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2026-01-13 12:12

老師我查了他2023年的，所有的他賬上的跟報表上的都不一樣，都是差點然后數還不是473.02，所以我覺得我知道他怎么報的，老師咱們能不能473.02這個數，不用1676.37這個做分錄，有別的辦法么？

郭老師 解答

2026-01-13 12:14

那就每個月調整，你調整之后一定是正確的吧