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送心意

袁老師

職稱注冊會計師,中級會計師,稅務師

2018-10-17 13:58

1.計提工資

借:××費用(管理/銷售等)

貸:應付職工薪酬——工資

2.計提社保(企業部分)

借:××費用(管理/銷售等)

貸:應付職工薪酬——社保

3.次月發放工資時

借:應付職工薪酬——工資

貸:其他應收款——社保(個人部分)

應交稅費——應交個人所得稅

庫存現金/銀行存款或現金

4.上交杜保

借:應付職工薪酬——社保(企業部分)

其他應收款——社保(個人部分)

貸:銀行存款或現金

5.上交個人所得稅

借:應交稅費——應交個人所得稅

貸:銀行存款或現金

輕舞飛揚 追問

2018-10-17 14:02

支付工資時,個人繳納的社保部分,不是從工資直接扣除了嗎?

袁老師 解答

2018-10-17 14:03

借:應付職工薪酬——工資

貸:其他應收款——社保(個人部分)這個分錄就是扣工資交個人承擔的部分

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你好 計提,借:管理費用等科目 ??, ??????貸:應付職工薪酬—社保 繳納,借:應付職工薪酬—社保 ,其他應收款(個人負擔部分), ?貸:銀行存款
2021-11-17 15:04:21
你好,計提時,借管理費用--社保費,貸應付職工薪酬--社保費,繳交時,借應付職工薪酬--社保費,其他應收款--個人社保費,貸銀行存款,
2020-07-04 16:33:04
借:管理/銷售等費用 貸:應付職工薪酬——工資 2.計提社保(企業部分) 借:管理/銷售等費用 貸:應付職工薪酬——社保 3.次月發放工資時 借:應付職工薪酬——工資 貸:其他應付款(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金/銀行存款 4.上交杜保 借:應付職工薪酬——社保(企業部分) 其他應付款(個人部分) 貸:庫存現金/銀行存款 5.上交個人所得稅 借:應交稅費——應交個人所得稅 貸:銀行存款
2020-07-08 11:37:26
你好 計提社保時: 借:管理費用 貸:應付職工薪酬——社保(公司承擔) 繳納社保時: 借:應付職工薪酬——社保(公司承擔) 其他應付款——社保(個人承擔) 貸:銀行存款
2019-04-06 14:11:47
同學,你好 1.計提工資 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應付職工薪酬——工資 2.計提社保(企業部分) 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應付職工薪酬——社保 3.次月發放工資時 借:應付職工薪酬——工資 貸:其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金/銀行存款或現金 4.上交杜保 借:應付職工薪酬——社保(企業部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸:銀行存款或現金 5.上交個人所得稅 借:應交稅費——應交個人所得稅 貸:銀行存款或現金
2025-10-21 09:16:19
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