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陳詩晗老師
職稱： 注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,專家顧問
2019-04-27 18:54
老師，報(bào)稅的時(shí)候出現(xiàn)這個(gè)怎么調(diào)？ 問
若本期數(shù)據(jù)是對的：直接點(diǎn) “繼續(xù)申報(bào)”，風(fēng)險(xiǎn)提示不影響申報(bào)，后續(xù)稅務(wù)核查時(shí)說明實(shí)際變動即可（比如人員增減、資產(chǎn)變動）。 若本期數(shù)據(jù)填錯(cuò)了：點(diǎn) “返回修改”，核對之前季度的申報(bào)數(shù)據(jù)，調(diào)整成本期的從業(yè)人數(shù) / 資產(chǎn)總額再提交。 答
老師你好，我們公司是新開辦的企業(yè)，12月是第二個(gè)月， 問
可以的，可以這么做的 答
個(gè)體戶在打時(shí)備注了注冊資本金，那賬務(wù)怎么處理？ 問
借：銀行存款 貸：實(shí)收資本 答
8月份出口的貨物，報(bào)關(guān)單出口日期是8月份，但沒有做 問
增值稅申報(bào)：需要更正 8 月份的增值稅申報(bào)表。出口貨物的收入納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為報(bào)關(guān)出口的當(dāng)天（8 月），未在當(dāng)期申報(bào)屬于逾期未報(bào)，需通過電子稅務(wù)局或辦稅服務(wù)廳做更正申報(bào)，補(bǔ)報(bào)出口收入（免稅或退稅相關(guān)數(shù)據(jù)）。 賬務(wù)處理：可以補(bǔ)記在 12 月份賬中，分錄需注明 “補(bǔ)記 8 月出口收入”，保證賬證相符。 補(bǔ)記收入分錄： 借：應(yīng)收賬款 / 銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 —— 出口銷售收入 出口退稅注意：需確保報(bào)關(guān)單、外銷發(fā)票等單證齊全，按規(guī)定時(shí)限申報(bào)出口退稅，避免因申報(bào)延遲影響退稅資格。 答
老師您好，年末公司有凈利潤，提取法定盈余公積和給 問
計(jì)提盈余公積 借：利潤分配——計(jì)提法定盈余公積 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ——計(jì)提任意盈余公積 ?貸：盈余公積——法定盈余公積 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?——任意盈余公積 結(jié)轉(zhuǎn)計(jì)提的盈余公積 借：利潤分配-未分配利潤 ?貸：利潤分配——計(jì)提法定盈余公積 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ——計(jì)提任意盈余公積 給股東分紅 計(jì)提應(yīng)付股利和個(gè)稅 借：利潤分配-未分配利潤 貸：應(yīng)付利潤 ? ? ??應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅 支付股利 借：應(yīng)付利潤 貸：銀行存款 支付個(gè)稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅 貸：銀行存款 答
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