應交增值稅（進項稅額轉出） 、應交增值稅-轉出未交增值稅、未交增值稅，怎么理解？

香菇?jīng)? 追問

2019-06-11 17:11

那未交增值稅呢，老師

月月老師 解答

2019-06-11 17:14

你好
借：應交稅金-增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅金-未交增值稅

香菇?jīng)? 追問

2019-06-11 17:37

未交增值稅是什么意思呢

月月老師 解答

2019-06-12 08:01

你好，未交增值稅就是企業(yè)需要繳納的增值稅，借方代表多交的，貸方余額是需要繳納的金額。

香菇?jīng)? 追問

2019-06-12 10:57

老師，如果我取得專票，我等有銷賬再認證，那我怎么做賬務處理呢

月月老師 解答

2019-06-12 10:58

你好，如果你取得專票，是計入進項稅額，你開票有收入是在銷項里面，當銷項大于進項稅額的時候，需要交納增值稅，當結轉的未交增值稅在貸方，是需要交納增值稅的。

香菇?jīng)? 追問

2019-06-12 11:41

老師，不是可以等有銷賬再進行進項票認證的嗎，那我還沒有銷賬，取得的進項票入賬但先不認證要怎么做

月月老師 解答

2019-06-12 11:46

你好，專票360天內可以抵扣，超過360天不可以抵扣了。

月月老師 解答

2019-06-12 11:46

你好
借：成本費用
應交稅金-增值稅（待認證進項稅額）
貸：銀行存款

香菇?jīng)? 追問

2019-06-12 12:15

老師，銷賬大于進項，進項大于銷賬分別怎么做分錄呢？

月月老師 解答

2019-06-12 12:17

你好，一般年底才需要結轉，月末，銷項大于進項
借：應交稅金—增值稅（已交稅金）
貸：銀行存款

進項大于銷項就不做分錄了。