鄒老師在嗎？有問題請教您

Dan 追問

2019-10-16 08:51

建安企業，購買的材料直接入到工程施工，現在銷售商品，入到庫存商品，但是銷售的數量大于庫存的數量，（庫存沒有那么多商品）那我能不能把入到工程施工的發票做進庫存商品？

鄒老師 解答

2019-10-16 08:52

你好，是什么情況銷售數量還比庫存數量要大呢？

Dan 追問

2019-10-16 08:54

跟對方簽的合同比庫存多，好像是給對方報材料報多了

鄒老師 解答

2019-10-16 08:56

你好，不管合同怎么簽訂，你單位都無法實現銷售比庫存還多啊

Dan 追問

2019-10-16 08:59

所以我想后期買材料收到票，能不能把入到工程施工的發票入到庫存商品

鄒老師 解答

2019-10-16 09:02

你好，買材料收到票直接用于銷售的，計入庫存商品
用于工程施工的，就計入工程施工——合同成本核算
不同用途需要分別計入不同科目核算的

Dan 追問

2019-10-16 09:05

收到的材料票，不是只有我們自己才知道到底用于銷售還是直接領用嗎？發票上也沒備注哪個項目呢

鄒老師 解答

2019-10-16 09:10

你好，是自己知道用途，所以需要單位自己根據用途確定計入庫存商品還是計入工程施工核算的

Dan 追問

2019-10-16 09:13

哦，材料采購合同里面還有，現場臨時設施費和管理費，這兩個費用應該怎么開票？（幾個點的）

鄒老師 解答

2019-10-16 09:18

你好，是什么情況材料采購還有 現場臨時設施費和管理費支出呢？

Dan 追問

2019-10-16 09:24

本來是一個分包合同，因為總包不能再分包，所以把工程合同拆成了材料采購合同和勞務合同兩個合同，然后我們是材料采購合同，我看到里面有這兩個費用的報價

鄒老師 解答

2019-10-16 09:29

你好，那應當把費用并入材料采購成本一起開具發票，如果是一般納稅人，稅率是13%

Dan 追問

2019-10-16 09:29

勞務合同找了第三方，其實人工都是我們自己的

Dan 追問

2019-10-16 09:33

那發票上面貨物或應勞務名稱寫什么？現場臨時設施費和管理費嗎

鄒老師 解答

2019-10-16 09:41

你好，把現場臨時設施費和管理費的金額并入材料一起開具發票才是的

Dan 追問

2019-10-16 09:46

這個怎么并？材料都是按材料名稱開具的，而且報價上有單價。

鄒老師 解答

2019-10-16 09:52

你好，現場臨時設施費和管理費如果不并入材料開具發票，那稅率就是按6%，而不是按13%