老師，一般納稅人增益稅賬務處理是啥，進項稅額和銷項稅額要轉到應交增值稅轉出未交增值稅嗎？

魚和飛鳥。 追問

2020-04-21 14:53

對的，我的轉出未交增值稅有余額，這個合適不？

meizi老師 解答

2020-04-21 14:58

你好    你是借貸方還是貸方余額 。 進項稅大于銷項稅嗎

魚和飛鳥。 追問

2020-04-21 14:59

借方余額，銷項大于進項

meizi老師 解答

2020-04-21 15:05

你愛好 那你就結轉    結轉進項時
借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅 貸:應交稅費一應交增值稅一進項稅額
結轉銷項時
借:應交稅費- 應交增值稅一 銷項稅額 貸:應交稅費一應交增值稅一轉出未交增值稅


結轉進項稅轉出時
借:應交稅費一應交增值稅一 進項稅額轉出 貸:應交稅費-一應交增值稅一轉出未交增值稅
1)如果轉出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;，
2)如果轉出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結轉分錄:
借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅貸:應交稅費一未交增值稅
繳納時借:應交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款

魚和飛鳥。 追問

2020-04-21 15:12

我進項銷項直接整個差額，計入轉出未交增值稅可以不？？

meizi老師 解答

2020-04-21 15:13

你好  那你去看為什么差了金額