老師好，計提工資的時候直接借：管理費用 主營業務成本 貸：應付職工薪酬-工資 還是 借：管理費用-工資 主營業務成本-工資 貸：應付職工薪酬-工資

樂一 追問

2020-05-12 17:07

如果部門確認了，那一級科目下還要設置工資的二級科目嗎？另外我19年虧損1萬，那結轉本年利潤的分錄該怎么做呢

玲老師 解答

2020-05-12 17:12

要的 要設置明細科目的 
1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種成本費用科目一工資
一社保( 公司負擔)
一公積金(公司負擔)
貸:應付職工薪酬一工資
               一社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)
2、支付員工工資:
借:應付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應付款一社保 (個人負擔)
          一公積金( 個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應付職工薪酬一社保(公司負擔)
               一公積金(公司負擔)
其他應付款一社保 (個人負擔)
一公積金(個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
貸:銀行存款

樂一 追問

2020-05-12 17:13

年末本年利潤該怎么結轉呢

玲老師 解答

2020-05-12 17:26

年末結轉本年利潤;借:本年利潤 貸:利潤分配 -未分配利潤  虧損就做相反的分錄。
不同問題請重新提問

樂一 追問

2020-05-12 17:26

好的，謝謝老師

玲老師 解答

2020-05-12 17:33

不客氣的，祝您工作學習愉快