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莊老師

職稱： 高級會計師,中級會計師,審計師

2020-05-21 09:53

你好，原來的分錄是做什么的，

小橙子 追問

2020-05-21 09:59

原來做的銀行理財收益是借:銀行存款30萬  貸:投資收益30萬，沒有計提增值稅

莊老師 解答

2020-05-21 10:01

你好，補計提，借銀行存款30，貸投資收益，應交稅費－－應交增值稅

小橙子 追問

2020-05-21 10:03

老師，在一月的時候已經收到了理財產品利息收益，現在是五月才想起來這個30萬的理財收益需要繳納增值稅，您這會計分錄是正常收到理財收益做的分錄

小橙子 追問

2020-05-21 10:04

老師，現在我是需要單獨對理財收益增值稅補做增值稅計提及繳款，不知道怎么做分錄

莊老師 解答

2020-05-21 10:05

你好，是的，要調整 ，借投資收益，貸應交稅費－－應交增值稅

小橙子 追問

2020-05-21 10:10

老師，如果增值稅是1萬，五月調整分錄是借:投資收益1萬   貸:應交稅費～應交增值稅～銷項稅1萬
我六月報增值稅并繳款的時候還需要做會計處理嗎

莊老師 解答

2020-05-21 10:20

你好，要的，借應交稅費－－應交增值稅1，貸銀行存款1

小橙子 追問

2020-05-21 10:24

謝謝老師，如果公司進項票多，不用繳款，就不用做您上面那筆銀行存款科目了是吧

莊老師 解答

2020-05-21 10:26

你好，公司進項票多，不用繳款也要做上面的分錄，

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借：應交稅費-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅 繳納 借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款
2020-11-17 17:19:56
計提增值稅和附加稅會計分錄： 1. 應交稅費：借：應交稅費，貸：應交增值稅和附加稅。 2. 應付賬款：借：應付賬款，貸：應交增值稅和附加稅。 3. 現金：借：現金，貸：應交增值稅和附加稅。 繳納增值稅和附加稅會計分錄： 1. 應交稅費：借：應交稅費，貸：應交增值稅和附加稅。 2. 銀行存款：借：銀行存款，貸：應交增值稅和附加稅。 3. 應交稅費減免：借：應交稅費減免，貸：應交增值稅和附加稅。 拓展知識：增值稅和附加稅是一種地方稅，由國家、省、市三級政府共同制定，收入用于補充政府的財政收入，維持政府的正常運轉。增值稅和附加稅的稅率不同，具體由國家、省、市稅務局根據當地經濟情況制定而定。
2023-03-20 13:04:16
你好，是一般納稅人的嗎？
2022-04-01 12:49:06
借；應收賬款 等科目 貸；主營業務收入 應交稅費-應交增值稅 增值稅沒有計提之說 的
2017-01-12 08:57:07
同學你好，借：應收賬款 貸：主營業務收入 應交稅費-增值稅
2019-03-07 16:00:53
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