@郭老師，請郭老師回答售卡開票的問題

雨 追問

2020-06-02 22:47

您好，之前問的蟹卡的問題，收入和成本，解決辦法

郭老師 解答

2020-06-02 22:51

開了發(fā)票，你確認(rèn)收入，對方的成本你有發(fā)票可以結(jié)轉(zhuǎn)，沒有的暫估一個

雨 追問

2020-06-02 23:05

但是倉庫和帳上庫存差額怎么處理

郭老師 解答

2020-06-02 23:24

領(lǐng)完了就能一直，不一致說明沒有領(lǐng)完

雨 追問

2020-06-03 08:37

問題是，蟹卡拿到后，他不能馬上就領(lǐng)取，那這樣一直不能平

郭老師 解答

2020-06-03 08:40

那你可以借銀存貸預(yù)收賬款，應(yīng)交稅費
開了發(fā)票

雨 追問

2020-06-03 08:49

你說的是走遞延收益吧，貨物轉(zhuǎn)移后，在用收入回沖遞延收益，在結(jié)轉(zhuǎn)成本

郭老師 解答

2020-06-03 08:52

不用那么麻煩
直接做預(yù)收賬款
這種一般要在年底確認(rèn)收入
要不你的增值稅所得稅收入不一致，稅務(wù)局還是會問的

雨 追問

2020-06-03 09:11

那這樣的話，就是我賣蟹卡時借;銀存 貸:預(yù)收      如果開票就 借：銀存   貸：銷項    預(yù)收    提貨后在用收入沖預(yù)收

郭老師 解答

2020-06-03 09:13

你好是的，是這么做的。

雨 追問

2020-06-03 09:19

一、這樣處理稅局認(rèn)可嗎  二、這個跟我說的那個遞延其實一樣，問題是我不能知道這個客戶屬于哪個預(yù)收下面的，那我沖的時候是隨便沖嗎   ，這樣我跟經(jīng)銷商的往來就不好核對。

郭老師 解答

2020-06-03 09:21

1.只要在一年內(nèi)
你的增值稅和所得稅收入一致沒事
不一致會找你們
2.沒事

雨 追問

2020-06-03 09:26

問題是確定不了客戶啥時提貨，有可能下年提貨，他購卡時就要票，按你說的一年內(nèi)，不一定能達成一致

郭老師 解答

2020-06-03 09:28

一共就這兩種做法
那種也不適合你

雨 追問

2020-06-03 09:40

那我可以這樣嗎，在購卡的時候我全部都算已開票，在發(fā)貨的時候用收入在沖回來，到時就不在做銷項稅

郭老師 解答

2020-06-03 09:43

那不就是第二種方法嗎？

雨 追問

2020-06-03 09:48

那就是收到款的時候，就直接做 借：銀存   貸：預(yù)收   銷項稅        每天或者每月只要有提貨的，就用收入沖預(yù)收   借：預(yù)收    貸：收入    不在考慮增值稅的問題     年底時在看收入和預(yù)收是否有差額

郭老師 解答

2020-06-03 09:49

你好，可以這么做的。

雨 追問

2020-06-03 09:51

現(xiàn)在就是你說的一年內(nèi)，有點不好操作了

郭老師 解答

2020-06-03 09:53

如果你不一致，稅務(wù)局會找你問起來的，你差異的太大，讓你寫說明。