@郭老師 請郭老師解答問題

馬莉 追問

2023-04-10 13:42

老師你做過或熟悉酒店帳務嗎？我聽了學堂葉琴老師關于酒店的講解，營收日報的分錄有一處我沒明白，我上傳附件，你幫我分析下

郭老師 解答

2023-04-10 13:42

截圖看一下的哪一個報表。

馬莉 追問

2023-04-10 13:45

1、當日入住：
借：應收賬款——客房應收戶 69100 
銷售費用——電話費 -3850 
銷售費用——其他 -1300
 銀行存款——建設銀行廣州市天河支行 297300 
財務費用——手續費 2700 
應收賬款——客房預收戶 550
 貸：主營業務收入——客房部——住宿收入 54245.28
 主營業務收入——客房部——其他收入 6084.91 
應交稅費——應交增值稅——銷項稅額 3619.81
 應收賬款——客房預收戶 300000 
庫存現金 550

馬莉 追問

2023-04-10 13:46

我沒明白的地方就是預收帳款做了30萬，但結轉收入未借方預收帳款，那這筆預收什么時候消耗掉呢？不一直掛余額嗎？

郭老師 解答

2023-04-10 13:47

借銀行存款，貸應收賬款。收到錢的時候充。

馬莉 追問

2023-04-10 13:47

2、次日續住：
   借：應收賬款——客房應收戶 66070 
銷售費用——電話費 -2370 
銷售費用——其他 -1100 
貸：主營業務收入——客房部——住宿收入 54245.28 
主營業務收入——客房部——酒水收入 4811.32 
應交稅費——應交增值稅——銷項稅額 3543.40

郭老師 解答

2023-04-10 13:48

你們客戶一直欠了你的錢嗎？

郭老師 解答

2023-04-10 13:48

把錢給你的時候，借銀行存款，貸應收賬款。

馬莉 追問

2023-04-10 13:49

還有“”應收賬款——客房應收戶“”這個帳戶余額什么時候結平呢？怎么結平呢？

郭老師 解答

2023-04-10 13:52

你們收到客戶的錢，借銀行
貸應收賬款。

馬莉 追問

2023-04-10 13:52

當天入住：銀行存款——建設銀行廣州市天河支行 297300 
                 財務費用——手續費 2700 
這兩筆分錄對應的就是貸方“預收帳款”30萬，老師你仔細看下

郭老師 解答

2023-04-10 13:54

應收賬款——客房預收戶 300000
這里寫了應收賬款，你沒有預收賬款。

郭老師 解答

2023-04-10 13:54

你再看一下的，你的預收賬款哪里有余額。

郭老師 解答

2023-04-10 13:54

如果都應的應收賬款的話，你的借方貸方這不抵扣了

馬莉 追問

2023-04-10 13:57

老師她們是用應收貸方代替預收帳款

郭老師 解答

2023-04-10 13:59

借應收賬款客房預收戶
貸應收賬款客房應收戶。

馬莉 追問

2023-04-10 14:00

是不是用應收款的借貸方相抵的意思？

郭老師 解答

2023-04-10 14:00

是的是的，是這個意思的。

馬莉 追問

2023-04-10 14:02

借應收賬款客房預收戶
貸應收賬款客房應收戶。     老師，這筆抵銷分錄應該在哪個時點做呢？月末嗎?

郭老師 解答

2023-04-10 14:03

只要他兩個同時都有余額了，就可以抵扣了

馬莉 追問

2023-04-10 14:06

是不是只要一直營業，就一直有余額

郭老師 解答

2023-04-10 14:07

那不一定，如果對方欠了你的錢，或者是你單位多收了人家的錢，提前收了的話，這個有余額，如果是他交到今天的，然后今天他也住完了，沒有余額了。

馬莉 追問

2023-04-10 14:10

那是不是他倆不用抵扣呢？想不明白了

郭老師 解答

2023-04-10 14:11

需要抵扣，因為你的二級科目不一樣，你不抵扣的話，明細里面有余額，但是你一級科目是沒有余額的。

郭老師 解答

2023-04-10 14:11

可以設置成一個二級科目
這樣的話你就不用單獨做抵扣的了