甘老師，增值稅少交的5分錢是增值稅申報(bào)表上直接出的數(shù)字，申報(bào)表上的銷項(xiàng)稅額和開票軟件的有出入，我還要到大廳更正申報(bào)嗎？如果查出來會有什么稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？畢竟是我少交了稅的。

時(shí)間的彼岸 追問

2020-07-19 11:19

入賬的分錄我不會做，有3分錢是交稅的時(shí)候少交的，還有2分錢是系統(tǒng)帶出的銷項(xiàng)稅額就少了2分錢

bamboo老師 解答

2020-07-19 11:20

是發(fā)票入賬的分錄還是什么分錄
您總共是少交了5分錢 是賬上計(jì)提的金額比申報(bào)繳納的多了5分？

時(shí)間的彼岸 追問

2020-07-19 11:28

是賬上的金額多了5分錢

bamboo老師 解答

2020-07-19 11:30

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸：營業(yè)外收入-其他

時(shí)間的彼岸 追問

2020-07-19 11:31

以前會計(jì)交稅沒有先計(jì)提，直接交稅，分錄
借  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅  
   貸  銀行存款

bamboo老師 解答

2020-07-19 11:32

那應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅科目借方最后怎么平的？

時(shí)間的彼岸 追問

2020-07-19 11:32

我可以做
借  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅  0.05
    貸   營業(yè)外收入 -其他    0.05

bamboo老師 解答

2020-07-19 11:32

是的可以這樣寫分錄的