老師我想問問列如7月發(fā)工資時： 借：應(yīng)付職工薪酬-職工工資（6月） 貸：其他因收款（個人部分社保或公積金）（7月） 貸：銀行存款(或者現(xiàn)金) 當月扣繳社保時： 借：管理費用/社保費用/公積金（7月） 借：其他應(yīng)收款（個人部分社保或公積金）（7月） 貸：銀行存款(或者現(xiàn)金) 我把6月工資和7月的社保坐在了一起這個該怎么調(diào)賬整回來？

婷 追問

2021-09-06 15:04

是的，這個該怎么樣調(diào)正賬務(wù)處理。

森林老師 解答

2021-09-06 15:06

把這個憑證紅沖了，再做一套正確的就可以了。

婷 追問

2021-09-06 15:06

因為是當月發(fā)放的是上月工資嘛，社保又是當月扣繳當月的，我就把上月的工資是對應(yīng)當月的社保做的賬務(wù)處理。

森林老師 解答

2021-09-06 15:11

正常來講，你六月繳了六月社保，七月初做六月工資，可以直接按六月的社保進行個人的扣除，六月正常繳單位的部分。



6月份，社保計提： 借：管理費用—社保單位6， 貸：應(yīng)付職工薪酬—社保單位。
6月份， 繳社保時： 借：應(yīng)付職工薪酬—社保單位6， 其他應(yīng)付款—個人社保6， 貸：銀行存款，
7月初計提工資：
借：管理費用—工資6，
貸：應(yīng)付職工薪酬—工資6，
7月發(fā)六月工資， 發(fā)放工資：
借：應(yīng)付職工薪酬—工資6，
貸：銀行存款，
其他應(yīng)付款—個人社保6，
應(yīng)交稅費—個人所得稅，
7月初 繳個稅時：
借：應(yīng)交稅費—個人所得稅6，
貸：銀行存款， 

婷 追問

2021-09-06 15:12

我是從去年到現(xiàn)在一直都是這么做的，要改正的話連去年的也要一并改正嗎？

森林老師 解答

2021-09-06 15:16

我覺得不用了，要是一直這樣的，你就這樣一直錯位的也是可以的。整體是對的就行。