盈余公積是按匯算清繳之后的凈利潤額計提，還是按照匯算清繳前的凈利潤計提？如果是按匯算清繳之前的計提，那匯算之后怎樣調整？

郭老師

職稱：初級會計師

2021-12-22 08:49

匯算清繳之后的

年底你計提了明年匯算清交之后，你的利潤有調整，你可以再重新調整。

豆豆追問

2021-12-22 09:01

老師，如果是年底計提的，匯算清繳是納稅調增的，那么調整盈余公積的分錄怎么做？

郭老師解答

2021-12-22 09:04

之前的分錄不變，金額是負數，紅沖就可以了。

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@董孝彬老師老師在嗎問

朋友您好，感謝您的信任答
老師25年12月的稅務報表，資產負債表和利潤表都填問

資產負債表是12月的，利潤表是四季度累計數據答
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是未分配貸方有余額是正數的情況下，這是累計開業到現在的利潤答
年度財務報表是每年都要找事務所做審計嗎？問

你好，可以不找事務所出審計報告答
老師，期初是我家上一個會計做的，然后待認證已經全問

按照這個表格，借應交稅費，應交增值稅銷項836034.98，貸應交稅費，應交增值稅進項353021.81 應交稅費，未交增值稅366407.09 應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅116605.08 這個時候轉出未交增值稅的余額借方473.03 答

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