老師你好，匯算清繳里的資產負債表和利潤表是跟據12月的資產負債和利潤表填嗎？

虹 追問

2022-05-17 09:21

我查看了電子稅務局的2020年的匯算清繳資產負債表、利潤表和上一任會計留檔的紙質財務報表里的數據是對不上的，這個是怎么回事呢？
2020年12月利潤表的營業成本和凈利潤金額和電子稅務報送的金額不一致。

東老師 解答

2022-05-17 09:24

不一致，是不是上任的會計修改過財務報表

虹 追問

2022-05-17 09:26

那怎么辦呢。上任會計留下的紙質財務報表和電子稅務局上的對不上.

東老師 解答

2022-05-17 09:27

按照你現在的財務報表申報就行。

虹 追問

2022-05-17 09:35

2020年的資產負債表也對不了，留存檔的紙質貨幣資金，應收賬款、存貨、應付賬款、預收賬款、其他應付款、未分配利潤，這幾個科目都 和電子稅務局里申報的都 不同。 我查了貨幣資金金額，紙質留存檔的金額是對的，電子稅務局上填寫的是錯誤的，其它科目沒有核查，不知那個對的，這個怎么辦呢

東老師 解答

2022-05-17 09:38

你看看你賬上的金額是哪個金額？

虹 追問

2022-05-17 09:40

我看了銀行流水，紙質留存檔的報表金額是對的，電子稅務局里申報的金額只是銀行金額，漏加庫存現金了。

東老師 解答

2022-05-17 09:41

那就是你留存的報表是正確。

虹 追問

2022-05-17 09:48

那電子 稅局里的我就不管了？

東老師 解答

2022-05-17 09:48

對，之前的你就不需要管了。

虹 追問

2022-05-17 09:59

我是從2022年1月份接手的，我現在做2021年匯算清繳，發現財務費用重計提了，還有些費用是暫估的，這2個科目需要調增，請問下財務報表里的利潤表和資產負債表我是按調增后的金額還是按12月的報表金額 呢？

東老師 解答

2022-05-17 10:01

這個情況你還是把賬調整一下，重新出報表。

虹 追問

2022-05-17 10:17

那2021年的第4季度的報表已經報送了，我現在重新出報表是出2021年第4季度的報表嗎？重新出后需要更改2021年第4季度的報表嗎？

東老師 解答

2022-05-17 10:18

對，這個需要更正一下。

虹 追問

2022-05-17 10:23

匯算清繳不是調表不調賬嗎？

東老師 解答

2022-05-17 10:24

納稅調整才是調表不調賬，你做錯了是需要調賬。

虹 追問

2022-05-17 10:33

財務費用是因為之前都 是按銀行回單做賬，2021年最后一個季度時銀行開了前幾年的貸款利息發票回來，這個回來的發票那入了一次賬，這樣需要調賬嗎？

東老師 解答

2022-05-17 10:33

你這個肯定是需要調賬的。得把銀行回單做到賬里

虹 追問

2022-05-17 10:36

這個是之前的會計做的，我可以 只做納稅調整嗎？

東老師 解答

2022-05-17 10:37

你只做納稅調整，按照正確的調整一下就行。