@郭老師 請郭老師解答問題

馬莉 追問

2023-04-17 20:24

這么晚還打擾老師抱歉！
老師，22年銷售在23年6月份退貨，收入、增值稅沖減6月份，那退庫的存貨怎么做分錄呢？
借：庫存商品，貸：？  是貸主營業務成本對吧？  這種情況就不用以前年度損益調整來做了吧？

郭老師 解答

2023-04-17 20:25

借庫存商品，借主營業務成本負數做這一個
建議不要做以前年度損益調整，如果你做以前年度損益調整的話，你的增值稅銷售額和所得稅的銷售額不一致。

馬莉 追問

2023-04-17 20:36

增值稅，我給對方開紅票，假設6月銷項20萬，我這筆退貨10萬，假設沒有進項的話，我交增值稅是20-10＝10*13%＝1.3萬，所得稅方面是如何體現的呢？

郭老師 解答

2023-04-17 20:36

你好。營業收入是10萬，營業成本是20萬對應的成本減去10萬對應的成本。

馬莉 追問

2023-04-17 20:47

明白了老師！

還有個問題，A105080資產折舊攤銷的那張表的帳面計提折舊數包含期間費用A1040那張表中銷售費用、管理費用中的計提折舊數，對吧? 也就是說A105080這張表是公司當年度所有資產的累計數，對吧？

郭老師 解答

2023-04-17 20:50

你好，你有初值的固定資產嗎？如果沒有處置的話，第二列是一樣的

馬莉 追問

2023-04-17 20:55

明白了老師！
晚安啊！

郭老師 解答

2023-04-17 20:57

不用客氣，工作愉快。